تساعدك حسابات التوفير الصحية وحسابات الإنفاق المرنة على خفض ضرائب الدخل مع توفير الأموال لاستخدامها في النفقات الطبية. ومع ذلك ، فإن أوجه التشابه تتوقف عند هذا الحد. ما الذي يجب أن تعرفه عن الاختلافات بين HSA و FSA حتى تتمكن من اختيار الخيار الأفضل لك؟ ما هي مزايا وعيوب هذه الخطط؟
PraewBlackWhile / جيتي إيماجيس
الاختلافات بين HSA و FSA
هناك العديد من الاختلافات بين HSA و FSA ، وبدون النظر إليها عن كثب قد تشعر بالارتباك. لنلقِ نظرة على بعض أهم الاختلافات.
تختلف HSAs و FSAs عن من يملك الحساب
عندما تبدأ حساب إنفاق مرن (FSA) ، فأنت لا تملك الحساب بالفعل ؛ صاحب العمل الخاص بك. لا يمكنك أن تأخذها معك. في بعض الحالات ، يمكنك حتى مصادرة الأموال الموجودة بها - الأموال التي ساهمت بها من راتبك - إلى صاحب العمل. يمكن أن يحدث هذا سواء تركت وظيفتك طواعية أو تركت.
عندما تفتح حساب توفير صحي (HSA) ، فأنت تمتلك الحساب وكل الأموال الموجودة فيه. تأخذها معك عندما تنتقل وتغير الوظائف وحتى إذا فقدت تأمينك الصحي.
الإنفاق مقابل الادخار
مرنالإنفاقيتم تنظيم الحسابات لتشجيعك على ذلكأنفقمعظم أو كل الأموال الموجودة فيه. صحةمدخراتمن ناحية أخرى ، يتم تنظيم الحسابات لتشجيعك على ذلكحفظ.
لا يمكنك استثمار الأموال المخصصة في هيئة الخدمات المالية ، وهي ليست حسابًا مدرة للفائدة. والأسوأ من ذلك ، أنك فقدت الأموال غير المنفقة لصاحب العمل في نهاية العام ؛ تستخدمه أو تخسره. يُسمح لأصحاب العمل بتحويل ما يصل إلى 500 دولار من أموالك غير المنفقة إلى هيئة الخدمات المالية للعام المقبل ، لكنهم غير ملزمين بذلك. أي شيء أكثر من 500 دولار لم يتم إنفاقه في حسابك في نهاية العام يختفي في خزائن صاحب العمل (بدلاً من ذلك ، بدلاً من السماح لك بتدوير أكثر من 500 دولار ، يمكن لصاحب العمل أن يمنحك شهرين ونصف إضافية بعد نهاية العام إلى استخدام الأموال في FSA الخاص بك ؛ سيتم مصادرة أي أموال متبقية في نهاية ذلك الوقت).
من ناحية أخرى ، يمكنك أن تمضي سنوات عديدة كما تشاء دون إنفاق سنت واحد من المال في هائل سعيد أنعم ، وعلى عكس هيئة الخدمات المالية ، سيظل المال موجودًا. لا يستطيع صاحب العمل لمسها. لا يوجد موعد نهائي في نهاية العام لاستخدامه أو فقدانه.
بدلاً من مجرد الجلوس في حسابك دون القيام بأي شيء ، يمكنك استثمار الأموال في حساب HSA الخاص بك ، أو يمكنك السماح لها بالنمو ببطء في حساب مؤمن عليه فيدراليًا بفائدة. الفوائد والأرباح تنمو الضرائب المؤجلة. لا تدفع ضرائب على الأرباح أو المساهمات عند سحبها إذا كنت تستخدمها لتغطية نفقات طبية مؤهلة.
متطلبات الأهلية تختلف بين FSA و HSA
للمشاركة في FSA ، يجب أن يكون لديك وظيفة مع صاحب عمل يقدم FSA. يقرر صاحب العمل قواعد الأهلية. الحساب مرتبط بعملك.
للمشاركة في HSA ، يجب أن يكون لديك خطة صحية مؤهلة للخصم المرتفع أو HDHP. إذا كنت مشتركًا في برنامج Medicare ، فأنت لست مؤهلاً للمساهمة في HSA. إذا كانت لديك بوليصة تأمين صحي أكثر تقليدية ، إما بالإضافة إلى HDHP الخاص بك أو بدلاً من HDHP ، فأنت غير مؤهل. إذا كان بإمكان شخص آخر المطالبة بك كمعتمد على إقراره الضريبي ، فأنت لست مؤهلاً ، حتى لو لم يطالب بك بالفعل.
إذا كان لديك FSA ، فأنت لست مؤهلاً لبدء HSA ما لم يكن FSA الخاص بك لغرض محدود أو FSA قابل للخصم لاحقًا.
- لا يمكن استخدام FSAs ذات الأغراض المحدودة إلا لدفع ثمن أشياء مثل العناية بالأسنان والبصر.
- لا يمكن لـ FSAs بعد الخصم أن تسدد أي نفقات حتى يقوم العضو بدفع ما لا يقل عن الحد الأدنى المطلوب للخصم لخطة HSA المؤهلة (في عام 2020 ، الحد الأدنى للخصم لخطة صحية مؤهلة من HSA هو 1400 دولار للفرد و 2800 دولار للعائلة).
إذا كان لديك FSA وترغب في بدء HSA ، فلديك خياران: تحقق مع صاحب العمل لمعرفة ما إذا كان FSA الخاص بك هو FSA ذو غرض محدود أو FSA قابل للخصم ، أو انتظر حتى العام المقبل وتخلص من من الجيش السوري الحر.
تم تصميم HSA لمساعدتك في التعامل مع الخصومات المرتفعة المرتبطة بخطط التأمين الصحي لـ HDHP. على الرغم من أن بدء HSA الخاص بك قد يكون مرتبطًا بوظيفتك ، إلا أن الحساب غير مرتبط بعملك ؛ إنه مرتبط بالتأمين الصحي لـ HDHP الخاص بك. في الواقع ، ليس عليك حتى أن يكون لديك وظيفة لفتح HSA والمساهمة فيها - كل ما عليك هو أن تكون لديك تغطية HDHP في مكانها الصحيح.
يختلف ما يحدث لحسابك عندما تفقد وظيفتك
إذا فقدت وظيفتك ، فإنك تخسر عمومًا FSA والمال الموجود فيه. لا يمكنك حتى استخدام أموال FSA لدفع أقساط التأمين الصحي COBRA.
في المقابل ، عندما تفقد وظيفتك ، فإنك تحتفظ بحساب هائل سعيد أنعم وجميع الأموال الموجودة فيه. إذا فقدت تأمينك الصحي لـ HDHP جنبًا إلى جنب مع وظيفتك ، فلن يُسمح لك بالمساهمة بأي أموال أخرى في حساب HSA الخاص بك حتى تحصل على خطة صحية HDHP أخرى (إما من صاحب عمل آخر أو تم شراؤها في السوق الفردية). ومع ذلك ، لا يزال بإمكانكينسحبالأموال التي تنفقها على النفقات الطبية المؤهلة ، حتى إذا لم يعد لديك برنامج HDHP. في الواقع ، يمكنك حتى استخدام أموال HSA لدفع أقساط التأمين الصحي COBRA أو لدفع أقساط التأمين الصحي إذا كنت تتلقى إعانات البطالة الحكومية.
من يمكنه المساهمة في FSA مقابل HSA
مع هيئة الخدمات المالية (FSA) ، يحق لك أنت أو صاحب العمل فقط المساهمة ، ويختار العديد من أصحاب العمل عدم القيام بذلك. يتم تقديم مساهمات هيئة الخدمات المالية بشكل عام عن طريق استقطاعات الرواتب قبل الضرائب ، ويجب أن تلتزم بالحصول على مبلغ محدد مأخوذ من كل شيك راتب للعام بأكمله. بمجرد أن تلتزم بالالتزام المالي ، لا يُسمح لك بتغييره حتى فترة التسجيل المفتوحة التالية.
باستخدام HSA ، أنت لست مقيدًا بعام كامل من المساهمات. يمكنك تغيير مبلغ مساهمتك إذا اخترت ذلك. يمكن لأي شخص المساهمة في HSA الخاص بك: صاحب العمل ، أنت ، والديك ، زوجك السابق ، أي شخص. ومع ذلك ، لا يمكن أن تكون المساهمات من جميع المصادر مجتمعة أكثر من الحد الأقصى السنوي الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية.
يمكنك المساهمة في HSA أكثر من FSA
تحدد قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية مقدار الأموال المعفاة من الضرائب التي يمكنك التخلص منها في كل من HSAs و FSAs. بالنسبة إلى هيئة الخدمات المالية ، سُمح لك بالمساهمة بما يصل إلى 2700 دولار في عام 2019 وما يصل إلى 2750 دولارًا في عام 2020. ومع ذلك ، يمكن لصاحب العمل وضع قيود أكثر صرامة على مساهمات هيئة الخدمات المالية إذا اختار ذلك.
يتم تعيين المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في HSA بواسطة IRS - لا يمكن لصاحب العمل وضع قيود إضافية عليه. يتغير الحد الأقصى للمساهمة كل عام ويعتمد على ما إذا كانت لديك تغطية HDHP عائلية أو تغطية HDHP فردية فقط.
من هو المسؤول عن عمليات السحب من HSA مقابل FSA
نظرًا لأن صاحب العمل يمتلك حساب FSA الخاص بك تقنيًا ، فإن الأعباء الإدارية لهذا النوع من الحسابات تقع على عاتق صاحب العمل. على سبيل المثال ، تقع على عاتق صاحب العمل مسؤولية التأكد من أن الأموال المسحوبة من هيئة الخدمات المالية تُنفق فقط على النفقات الطبية المؤهلة.
مع HSA ، المسؤولية تتوقف معك. أنت مسؤول عن محاسبة ودائع وسحوبات HSA. يجب عليك الاحتفاظ بسجلات كافية لإظهار مصلحة الضرائب الأمريكية أنك أنفقت أي عمليات سحب على النفقات الطبية المؤهلة ، أو سيتعين عليك دفع ضرائب الدخل بالإضافة إلى غرامة 20٪ على أي أموال مسحوبة. في أي عام تقوم فيه بالإيداع أو السحب من HSA الخاص بك ، ستحتاج إلى تقديم النموذج 8889 مع ضرائب الدخل الفيدرالية (برنامج الضرائب يجعل هذه العملية بسيطة إلى حد ما).
يمكن استخدام واحد فقط كصندوق للطوارئ
نظرًا لأنك تمتلك HSA الخاص بك ، فأنت من يقرر وقت سحب الأموال وما الذي تستخدمه من أجله. إذا اخترت إخراجها مقابل شيء ليس من المصاريف الطبية المؤهلة ، فستدفع غرامة تصل إلى 20٪ عليها (ما لم تكن معاقًا أو تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر). بالإضافة إلى ذلك ، ستتم إضافة السحوبات غير الطبية إلى دخلك في ذلك العام ، لذلك ستدفع ضرائب دخل أعلى أيضًا.
في حين أنه قد لا يوصى به ، وقد لا يكون استخدامًا ذكيًا للأموال الموجودة في حساب هائل سعيد أنعم ، فقد يكون من المريح معرفة أن لديك كومة من المال يمكنك الوصول إليها في حالات الطوارئ إذا كان عليك ذلك. ومع ذلك ، يجب أن تكون أيضًا على استعداد لدفع الغرامات.
من الممكن أيضًا التعامل مع هائل سعيد أنعم كصندوق طوارئ دون تكبد أي ضرائب أو عقوبات. وإليك كيف يعمل. أنت تساهم في حساب هائل سعيد أنعم (HSA) الخاص بك ولكنك تستخدم بعد ذلك أموالاً غير تابعة لـ HSA (أي أموال من حسابك المصرفي العادي بدلاً من حساب HSA الخاص بك) لدفع الفواتير الطبية. تحتفظ بإيصالاتك وتتبع المبلغ الذي دفعته في النفقات الطبية - ولا تخصم أيًا من هذه المدفوعات في إقرارك الضريبي. طوال الوقت ، يستمر المال في حساب هائل سعيد أنعم بالنمو.
ثم في يوم من الأيام ، بعد عدة سنوات على الطريق ، ربما يفيض الطابق السفلي الخاص بك وأنت بحاجة إلى نقود على عجل. يمكنك اختيار أن تسدد لنفسك في هذه المرحلة جميع النفقات الطبية التي دفعتها منذ أن فتحت حساب هائل سعيد أنعم نظرًا لعدم وجود حد زمني للتعويضات. لا توجد ضرائب أو عقوبة في هذه الحالة لأنك تقوم فقط بتعويض نفسك عن النفقات الطبية. ولكن يمكنك الالتفاف واستخدام الأموال لإصلاح الطابق السفلي الخاص بك نظرًا لأنك استخدمت الأموال الخاصة بك من غير هائل سعيد أنعم على مدار السنوات السابقة لدفع فواتيرك الطبية.
مع FSA ، لن يُسمح لك بسحب الأموال لأي شيء بخلاف ملفتيارالمصاريف الطبية المؤهلة. لا يمكنك استخدام أموال FSA الخاصة بك للسكن ، بغض النظر عن مدى اليأس الذي تشعر به.
يمكن استخدام شخص واحد فقط للمساعدة في التخطيط للتقاعد
بينما لا يمكن لـ FSAs العمل كحسابات تقاعد ، يتم استخدام HSAs بشكل متزايد كطريقة إضافية للادخار للتقاعد. بمجرد بلوغك 65 عامًا ، يمكنك سحب الأموال من حساب HSA الخاص بك لتغطية النفقات غير الطبية ولن تدفع غرامة - على الرغم من أنك ستدفع ضريبة الدخل ، تمامًا كما تفعل مع IRA التقليدي. بدلاً من ذلك ، يمكنك فقط ترك الأموال في حساب HSA الخاص بك والسماح لها بالاستمرار في النمو طوال فترة تقاعدك حتى عندما تكون لديك تكاليف طبية كبيرة أو تحتاج إلى رعاية طويلة الأجل باهظة الثمن. ثم يمكنك استخدام أموال HSA ، التي لا تزال معفاة من الضرائب ، لدفع هذه النفقات.
نظرًا لأنه يمكن استخدام FSA لتغطية النفقات الطبية المؤهلة أو مصادرتها في نهاية العام ، فلا يمكن أن تساعدك في التخطيط للتقاعد.
واحد فقط يسمح لك بسحب الأموال التي لم تقم بإيداعها بعد
باستخدام HSA ، يمكنك فقط سحب الأموال الموجودة بالفعل في الحساب. ومع ذلك ، مع FSA ، يُسمح لك بالبدء في استخدام حسابك حتى قبل أن تقدم مساهمتك الأولى لهذا العام.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك التزمت بالحصول على 1200 دولار سنويًا (100 دولار شهريًا) ، وخصم كشوف المرتبات وإيداعها في هيئة الخدمات المالية. إذا مرضت واضطررت إلى دفع مبلغ 1500 دولار أمريكي بالكامل للتأمين الصحي في فبراير ، فلن يكون لديك سوى 100 إلى 200 دولار أمريكي في هيئة الخدمات المالية الخاصة بك. لا توجد مشكلة ، يمكنك سحب مساهمتك السنوية بالكامل البالغة 1200 دولار ، على الرغم من أنك لم تساهم بها بالفعل حتى الآن.
سيكون لديك رصيد FSA سلبي ، لكن مساهماتك ستستمر مع كل شيك أجر. في نهاية العام ، سيكون رصيد FSA الخاص بك صفراً. ماذا لو تركت وظيفتك قبل نهاية العام؟ لا يتعين عليك سداد الفارق!
هذه ميزة مهمة لـ FSA ، لكن ضع في اعتبارك أن التحذير هو أنه إذا تركت عملك في منتصف العام ولا يزال لديك أموال متبقية في FSA ، فسوف تفقد كل شيء لصاحب العمل الخاص بك.
HSA مقابل FSA في مراحل مختلفة من الحياة
في حين أن هناك العديد من الاختلافات في نوع المحاسبة بين HSA و FSA ، فإن اختيار الخطة قد ينخفض أيضًا إلى النفقات الطبية المتوقعة. إذا كان لديك أطفال صغار وتتمتع بصحة جيدة نسبيًا ، فقد تكون هيئة الخدمات المالية خيارًا جيدًا لنوع المدفوعات المشتركة والمصروفات الأخرى التي ستواجهها. ومع ذلك ، إذا كنت تعاني من حالة طبية كبيرة ، فقد تكون HSA التي كانت تنمو لعدة سنوات أكثر فائدة في تغطية هذه النفقات الكبيرة من الجيب.
الخلاصة حول الاختلافات بين HSA و FSA
بينما توصف كل من HSAs و FSAs كطرق لتقليل مبلغ الضرائب التي تدفعها ، هناك العديد من الاختلافات. كخلاصة سريعة ، تختلف هذه الخطط في:
- من يملك الحساب
- جدارة - أهلية
- ماذا يحدث إذا فقدت وظيفتك
- من يمكنه المساهمة
- كم يمكنك المساهمة
- من هو المسؤول عن عمليات السحب ، والمسؤول عن إثبات المستندات التي تفيد باستخدامها لتغطية نفقات طبية مؤهلة
- إذا كان من الممكن استخدامه لحالات الطوارئ
- إذا كان يمكن استخدامه للمساعدة في التخطيط للتقاعد
- إذا كان بإمكانك سحب الأموال ، فأنت لم تودع بعد
- الإنفاق مقابل الادخار
- ما إذا كانت الأموال متجددة أو تنتهي صلاحيتها في نهاية العام
يعد الحصول على HSA أو FSA إحدى الطرق لتقليل الدخل الخاضع للضريبة الذي تنفقه على النفقات الطبية. على الرغم من كونه مفيدًا ، إلا أن المبلغ الذي يمكنك المساهمة به قد يكون أقل بكثير من النفقات الخاصة بك إذا كنت تعاني من حالة طبية كبيرة. قد تظل قادرًا على استخدام الدولارات المعفاة من الضرائب لهذه النفقات إذا كان المبلغ الذي لا تغطيه هيئة الخدمات المالية أو HSA يتجاوز 7.5٪ من إجمالي دخلك المعدل (سيرتفع هذا إلى 10٪ في عام 2020).
