كريس وندسور / جيتي إيماجيس
فترة اختبار HSA هي وسيلة لـ IRS للتأكد من أن الأشخاص لا يساهمون بأكثر من المبلغ المسموح به في حسابات التوفير الصحية الخاصة بهم (HSA). ينطبق هذا فقط إذا أصبحت مؤهلاً للمساهمة في HSA في منتصف العام ولكنك ترغب في المساهمة بمبلغ العام بالكامل في حساب HSA الخاص بك.
AlenaPaulus / جيتي إيماجيسمصلحة الضرائب تسمح بذلك. ولكن بعد ذلك ستخضع لفترة الاختبار. إذا كنت لا تحتفظ بأهلية HSA الخاصة بك بالكاملالتاليفي العام ، سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل على بعض الأموال التي ساهمت بها عن العام الذي كنت فيه مؤهلاً فقط لـ HSA لجزء من العام ، بالإضافة إلى رسوم إضافية بنسبة 10٪.
مساهمات HSA
إذا كنت قد حصلت على تغطية بموجب خطة صحية عالية الخصم (HDHP) مؤهلة من HSA ، فيمكنك المساهمة بأموال قبل الضرائب في حساب توفير صحي (HSA) طالما أنك تستوفي بعض الشروط الأساسية الأخرى (على سبيل المثال ، يمكنك ' أن تكون مشمولاً ببرنامج Medicare أو أي خطة تأمين صحي أخرى باستثناء بعض أنواع التغطية التكميلية ، ولا يمكن أن تتم مطالبتك باعتبارك معتمدًا على الإقرار الضريبي لشخص آخر). الشخص الذي يستوفي هذه الشروط يسمى "مؤهل HSA" ويسمح له بالمساهمة في HSA.
المساهمة في HSA مفيد لأسباب متعددة:
- إنه يقلل من دخلك الخاضع للضريبة في العام الذي تقدم فيه المساهمة.
- تنمو الأموال في حسابك معفاة من الضرائب ، بما في ذلك مكاسب الاستثمار إذا اخترت استثمارها.
- إذا كان لديك حساب هائل سعيد أنعم (HSA) الخاص بك من خلال صاحب العمل الخاص بك وتركت وظيفتك ، عليك أن تأخذ رصيد هائل سعيد أنعم (HSA) معك - بما في ذلك أي أموال ساهم بها صاحب العمل نيابة عنك.
- يمكنك سحب الأموال من حساب هائل سعيد أنعم في أي وقت لدفع النفقات الطبية المؤهلة ، وهذه السحوبات معفاة من الضرائب.
- بعد أن تبلغ 65 عامًا ، يمكنك سحب الأموال من حساب HSA الخاص بك لتغطية النفقات غير الطبية ، وتدفع فقط ضريبة الدخل العادية بالطريقة التي ستدفعها مع IRA التقليدي. بدلاً من ذلك ، يمكنك ترك الأموال في هائل سعيد أنعم وسحبها فقط عندما تكون لديك نفقات طبية ؛ وستظل معفاة من الضرائب تمامًا إذا اتبعت هذا النهج.
من الواضح أنه كلما زادت مساهمتك في HSA الخاص بك ، كان ذلك أفضل. ولكن لمنع HSA من أن تكون مجرد مأوى ضريبي للأثرياء الأمريكيين ، تحدد مصلحة الضرائب مقدار ما يمكنك المساهمة به في HSA الخاص بك. يتم تعديل الحد الأقصى للمساهمة سنويًا ويعتمد على ما إذا كان برنامج HDHP الخاص بك يغطي نفسك فقط أو نفسك بالإضافة إلى فرد واحد على الأقل من أفراد الأسرة.
في عام 2021 ، كان الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به هو 3600 دولار إذا كان لديك تغطية HDHP ذاتية فقط ، و 7200 دولار إذا كان HDHP الخاص بك يغطي فردًا واحدًا على الأقل من أفراد الأسرة (لعام 2020 ، كانت هذه الحدود 3550 دولارًا و 7100 دولارًا على التوالي) . يمكنك تقديم مساهمات شهرية أو إيداع المبلغ بالكامل دفعة واحدة - ولديك حتى الموعد النهائي للإيداع الضريبي (حوالي 15 أبريل من العام التالي) لتقديم المساهمات لسنة معينة.
التسجيل في منتصف العام في HDHP
الشرط الأول للقدرة على المساهمة في HSA هو أنه يجب أن يكون لديك تغطية HDHP. هذا واضح بما يكفي إذا كنت مغطى لمدة عام كامل. ولكن ماذا لو قمت بالتسجيل في HDHP في سبتمبر؟
يمنحك IRS خيارين: يمكنك إما تقسيم حد مساهمة HSA على أساس عدد الأشهر التي حصلت فيها بالفعل على تغطية HDHP خلال العام. أو ، ما دمت مسجلاً في HDHP اعتبارًا من 1 ديسمبر ، يمكنك المساهمة بالمبلغ الكامل المسموح به لذلك العام. سيسمح لك الخيار الأخير بالمساهمة بشكل أكبر ، وهو أمر مفيد من حيث خفض فاتورتك الضريبية في ذلك العام وزيادة مدخراتك التي يمكن استخدامها معفاة من الضرائب لدفع الفواتير الطبية المستقبلية. ولكن هناك مشكلة - فترة الاختبار.
إذا قمت بالتسجيل في HDHP في منتصف العام واخترت المساهمة بالمبلغ السنوي الكامل في حساب HSA الخاص بك ، فيجب عليك حينئذٍ الاستمرار في أن تكون مؤهلاً لـ HSA طوال فترة الاختبار ، والتي تستمر طوال العام التالي (لست مضطرًا إلى ذلك) فعلاتساهمإلى هائل سعيد أنعم خلال فترة الاختبار ؛ عليك فقط أن تبقىصالحللمساهمة في هائل سعيد أنعم). يمكنك التبديل من برنامج HDHP إلى آخر خلال فترة الاختبار ، ولكن لا يمكنك التبديل إلى خيار تأمين بخلاف HDHP أو إسقاط تغطيتك تمامًا ، ولا يمكنك التسجيل في Medicare أو خطة تأمين صحي أخرى بالإضافة إلى HDHP الخاص بك تغطية.
إذا فشلت في الاختبار
إذا لم تظل مؤهلاً لـ HSA طوال فترة الاختبار ، فستدين لمصلحة الضرائب ببعض الأموال.
قد يحدث الفشل في أن تظل مؤهلاً لـ HSA لأنك تحولت إلى برنامج غير HDHP (ربما لأن صاحب العمل يغير الخطط الصحية ، وهو أمر محتمل دائمًا) ، أو لأنك تبلغ من العمر 65 عامًا وتلتحق بـ Medicare.
مهما كان السبب ، إذا لم تظل مؤهلاً لـ HSA للعام التالي بأكمله ، فستعود مصلحة الضرائب الأمريكية وترى مقدار مساهمتك في HSA في العام الذي أصبحت فيه مؤهلاً لـ HSA في منتصف العام.
سيقومون بحساب كيفية مقارنة هذا المبلغ بالمبلغ النسبي الذي كان من الممكن أن يُسمح لك بالمساهمة به بناءً على عدد الأشهر التي كنت مؤهلاً لها ، وستكون مدينًا بضريبة الدخل بالإضافة إلى ضريبة إضافية بنسبة 10٪ على الفرق.
مثال
لنفترض أنك سجلت عائلتك في HDHP في أغسطس 2020 ، وكنت لا تزال مؤهلاً لـ HSA اعتبارًا من 1 ديسمبر 2020. إذا اخترت حد مساهمة HSA التناسبية ، فسيكون خمسة على اثني عشر الحد السنوي. هذا يصل إلى 2958 دولارًا (محسوبًا بقسمة 7100 على 12 ، ثم ضرب الإجابة في 5). إذا ساهمت بهذا المبلغ (أو أقل) في HSA لعام 2020 ، فلن تكون التغطية الصحية وأهلية HSA في عام 2021 مشكلة (ضع في اعتبارك أنه أمامك حتى 15 أبريل 2021 لتقديم بعض أو كل مساهمتك في HSA لعام 2020).
ولكن إذا كنت واثقًا من أنك ستظل مؤهلاً لـ HSA طوال عام 2021 ، فيمكنك المساهمة بما يصل إلى 7،100 دولار في حساب HSA لعام 2020 ، على الرغم من حقيقة أنك كنت مؤهلاً فقط لـ HSA لمدة خمسة أشهر من العام.
بافتراض أنك تظل مؤهلاً لـ HSA طوال عام 2021 ، كل شيء على ما يرام: لقد تمكنت من المساهمة بالمبلغ السنوي الكامل في عام 2020 ، ويمكنك القيام بذلك مرة أخرى في عام 2021 إذا اخترت القيام بذلك.
ولكن لنفترض أنك قمت بالتبديل إلى وظيفة جديدة في يوليو 2021 ، وأن صاحب العمل الجديد لا يقدم خطة مؤهلة من HSA. يمكنك رفض تغطية صاحب العمل وشراء HDHP في السوق الفردي ، ولكن من المحتمل أن ينتهي بك الأمر إلى أن يكون أكثر تكلفة من مجرد أخذ فترات الاختبار الخاصة بك ، لأنك ستتخلى عن إعانة صاحب العمل والمزايا الضريبية التي تذهب جنبًا إلى جنب مع التأمين الصحي الذي يرعاه صاحب العمل. لذلك في الواقع ، من المحتمل أن ينتهي بك الأمر بالتبديل إلى خطة صاحب العمل الجديد وفقدان أهلية HSA قبل نهاية عام 2021.
في هذه الحالة ، ستنظر مصلحة الضرائب في مبلغ 7،100 دولار الذي ساهمت به في هائل سعيد أنعم في عام 2020 ، وطرح 2،958 دولارًا التي كنت مؤهلاً للمساهمة بها بناءً على العدد الفعلي للأشهر التي كنت مؤهلاً لها في عام 2020. الفرق (4142 دولارًا أمريكيًا) ) إلى دخلك الخاضع للضريبة في عام 2021. وستكون مدينًا أيضًا بضريبة إضافية بنسبة 10٪ على مبلغ 4142 دولارًا أمريكيًا ، والتي ستصل إلى حوالي 414 دولارًا أمريكيًا أخرى تضاف إلى فاتورة الضرائب لعام 2021.
المساهمة بالمبلغ كاملاً
لا توجد إجابة واحدة تناسب الجميع حول ما إذا كان يجب عليك المساهمة بالمبلغ السنوي الكامل في حساب HSA الخاص بك إذا أصبحت مؤهلاً لـ HSA في منتصف العام. ستمنحك المساهمة بالمبلغ الكامل مزايا ضريبية للعام الحالي ، ولكن سيتعين عليك سداد المدخرات الضريبية - بالإضافة إلى ضريبة إضافية بنسبة 10٪ - إذا لم ينتهي بك الأمر بالبقاء مؤهلًا لـ HSA للعام التالي بأكمله.
هناك بعض السيناريوهات التي يكون من المنطقي فيها بالتأكيد الالتزام بحد المساهمة النسبية بدلاً من ذلك ، مثل معرفة أنك ستسجل في برنامج Medicare أو تتحول إلى برنامج غير HDHP في العام المقبل.
ولكن إذا كنت تتوقع بقاء HSA مؤهلًا للعام المقبل بأكمله ، فيمكنك اختيار الاستفادة من حقيقة أن مصلحة الضرائب ستتيح لك المساهمة حتى الحد الأقصى للمساهمة السنوية في حساب HSA الخاص بك ، حتى لو أصبحت مؤهلاً لـ HSA في ديسمبر 1.
في وقت لاحق من العام ، عندما تصبح مؤهلاً لـ HSA ، ستفيدك أكثر في استخدام حد المساهمة الكاملة بدلاً من المبلغ التناسبي. ولكن هذا يعني أيضًا أن الضرائب الإضافية التي ستدين بها إذا توقفت عن كونك مؤهلاً لـ HSA خلال فترة الاختبار ستكون أكثر أهمية. مع زيادة المكافآت ، تزداد المخاطر أيضًا!
إذا قمت بالتسجيل في HDHP في منتصف العام ، فستحتاج إلى التفكير بعناية فيما إذا كان من الأفضل لك استخدام حد المساهمة التناسبية لـ HSA الخاص بك ، أو المساهمة بمبلغ العام بالكامل وتصبح خاضعًا لفترة الاختبار.
من المهم أيضًا أن تفهم أن مساهمة HSA للعام بأكمله على الرغم من تغطية HDHP الجزئية للسنة متاحة فقط إذا أصبحت مؤهلاً لـ HSA جزئيًا خلال العام ثم بقيت مؤهلاً لـ HSA لبقية العام (عليك أن تكون HSA مؤهلة اعتبارًا من 1 ديسمبر). إذا كنت مؤهلاً لـ HSA للجزء الأول من العام ثم فقدت أهليتك لـ HSA في منتصف العام ، فإن خيارك الوحيد هو تقسيم مساهماتك.
تعرف على كيفية توفير المال إذا وصلت إلى الحد الأقصى من الجيب
