kate_sept2004 / جيتي إيماجيس
إذا اشتريت تأمينًا صحيًا خاصًا بك في الولايات المتحدة (على سبيل المثال ، لا تحصل عليه من صاحب عمل أو برنامج تديره الحكومة مثل Medicare أو Medicaid) ، فمن المحتمل أنك على دراية بإعانات قسط التأمين (ائتمانات ضريبية مميزة) تم إنشاؤها بواسطة قانون الرعاية الميسرة (ACA). بينما يدرك معظم الناس أن أهلية الدعم تعتمد على الدخل ، لا يزال هناك الكثير من الالتباس فيما يتعلق بكيفية تحديد دخلك بالفعل بموجب ACA.
kate_sept2004 / جيتي إيماجيسفهم MAGI
تستخدم ACA مصطلح "الدخل الإجمالي المعدل المعدل" (MAGI) لوصف الطريقة التي سيتم بها حساب الدخل لأهلية الإعانة الممتازة ، وهذه المصطلحات الدقيقة - الحساب هو تعديل للدخل الإجمالي المعدل. لكن مفهوم MAGI موجود بالفعل لأغراض أخرى متعلقة بالضرائب ، ويتم حسابه بشكل مختلف ، مما أدى إلى بعض الالتباس.
المهم هنا هو فهم أن MAGI لأهلية الحصول على إعانة متميزة (وفي كثير من الحالات ، أهلية Medicaid) ليس هو نفسه تعريف MAGI الذي ربما تكون قد فهمته بالفعل في الماضي. إنه خاص بالتأمين الصحي وله قواعده الخاصة. حتى ضمن هذه الفئة ، يختلف الحساب قليلاً بالنسبة لـ Medicaid و CHIP مقابل الأهلية للحصول على المساعدة المالية من خلال التأمين الصحي الخاص الذي تم شراؤه في البورصة.
والخبر السار هو أنه محسوب بطريقة تتيح لك مزيدًا من المرونة للاتصال بـ MAGI الخاص بك من أجل تحسين أهليتك للحصول على إعانات متميزة.
الإعانات الممتازة ، وخفض مشاركة التكاليف ، و Medicaid ، و CHIP
يتم استخدام MAGI الخاص بـ ACA لتحديد الأهلية للحصول على إعانات أقساط (الإعانة في الواقع عبارة عن ائتمان ضريبي متاح مقدمًا أو في إقرارك الضريبي) وخفض مشاركة التكلفة عندما يتسوق الناس للحصول على تغطية في تبادل التأمين الصحي في ولايتهم. يتم استخدامه أيضًا لتحديد الأهلية للحصول على CHIP و Medicaid.
أهلية Medicaid و MAGI
لاحظ أنه ليست كل أهلية الحصول على برنامج Medicaid تستند إلى MAGI ؛ حولت ACA جزءًا كبيرًا من قرارات الأهلية لبرنامج Medicaid إلى نظام قائم على MAGI - بدون حدود للأصول أو الموارد. لكن معايير الأهلية للأشخاص المكفوفين أو المعاقين أو الذين تزيد أعمارهم عن 64 عامًا أو المؤهلين المزدوج للحصول على Medicare و Medicaid مختلفة ، ويمكن أن تشمل حدود الأصول / الموارد بدلاً من مجرد نظام قائم على الدخل.
كيف يعمل الحساب؟
إذا كنت معتادًا على مفهوم MAGI المستخدم في إعدادات أخرى ، فأنت تعلم أنه يتطلب منك أن تبدأ بدخلك الإجمالي المعدل ثم تضيفه مرة أخرى في أشياء مختلفة ، مثل الخصومات التي أخذتها مقابل فوائد قروض الطلاب ومساهمات IRA. (لاحظ أن AGI موجود في إقرارك الضريبي ؛ AGI هو السطر 8b في نموذج 1040 2019 ، والسطر 11 في الإصدار التمهيدي لنموذج 2020 1040.) ولكن عندما يتعلق الأمر بـ MAGI الخاص بـ ACA ، فليس لديك لإعادة إضافة أي من هذه المبالغ - أو معظم المبالغ الأخرى التي يتعين عليك إضافتها إلى دخلك للحصول على MAGI العادي الخاص بك.
بدلاً من ذلك ، تبدأ صيغة MAGI الخاصة بـ ACA [المحددة في 26 رمز الولايات المتحدة 36B (d) (B)] بإجمالي الدخل المعدل وتضيف ثلاثة أشياء فقط:
- دخل الضمان الاجتماعي غير الخاضع للضريبة (للسنوات الضريبية 2018 و 2019 ، كان هذا هو السطر 5 أ ناقص السطر 5 ب في النموذج 1040 ، ولكن في نسخة مسودة من نموذج 2020 1040 ، السطر 6 أ ناقص السطر 6 ب).
- الفائدة المعفاة من الضرائب (بدءًا من السنة الضريبية 2018 ، هذا هو السطر 2 أ في النموذج 1040)
- الدخل المكتسب من الخارج ونفقات السكن للأمريكيين الذين يعيشون في الخارج (نموذج 2555)
بالنسبة للعديد من الأشخاص ، فإن مبالغ هذه الأشياء الثلاثة هي 0 دولار ، مما يعني أن MAGI الخاص بـ ACA الخاص بهم هو نفسه AGI المدرج في الإقرار الضريبي الخاص بهم. ولكن إذا كان لديك مبالغ في إقرارك الضريبي لأي من هذه العناصر الثلاثة ، فأنت بحاجة إلى إضافتها إلى AGI الخاص بك لتحديد MAGI الخاص بك للحصول على إعانة متميزة وأهلية تخفيض تقاسم التكاليف.
لتحديد أهلية Medicaid و CHIP ، يتم إما طرح بعض المبالغ أو احتسابها بطريقة محددة:
- يتم احتساب أرباح اليانصيب المؤهلة ودخل المبلغ الإجمالي (بما في ذلك الميراث ، واسترداد الضرائب ، وما إلى ذلك) فقط في الشهر الذي يتم تلقيه فيه ، إذا كان أقل من 80000 دولار ؛ يتم تقسيم المبالغ الأكبر نسبيًا على إطار زمني أطول (تعتمد أهلية Medicaid على الدخل الشهري ؛ ومن ناحية أخرى ، تستند أهلية الإعانة المدفوعة إلى الدخل السنوي.)
- يتم طرح مدفوعات معينة للهنود الأمريكيين وسكان ألاسكا الأصليين إذا تم تضمينهم في AGI.
- يتم طرح المنح الدراسية والجوائز والمنح الدراسية إذا تم تضمينها في AGI (طالما تم استخدامها لتغطية نفقات التعليم بدلاً من نفقات المعيشة).
- المبالغ الاسمية التي يتم تلقيها بموجب المنح الحكومية من قبل الموجهين الوالدين الذين يساعدون العائلات الأخرى على الالتحاق بالتغطية الصحية لا يتم تضمينها في MAGI.
عوامل MAGI الأخرى التي يجب وضعها في الاعتبار
يعتمد MAGI على دخل الأسرة ، ولكن هناك قواعد مختلفة لكيفية احتساب دخل الطفل في حساب MAGI للأسرة اعتمادًا على ما إذا كان تحديد الأهلية يتعلق ببرنامج Medicaid / CHIP أو الإعانات الممتازة.
إذا أراد الزوجان التقدم بطلب للحصول على إعانات قسط في التبادل (أو المطالبة بها في الإقرار الضريبي الخاص بهما بعد دفع السعر الكامل لخطة تم شراؤها من خلال التبادل) ، فيجب عليهما تقديم إقرار ضريبي مشترك. ولكن إذا كان الزوجان متزوجين الذين يعيشون معًا يتقدمون بطلب للحصول على Medicaid ، ويتم حساب إجمالي دخل الأسرة معًا بغض النظر عن كيفية تقديمهم للضرائب.
الإعانات الممتازة عبارة عن ائتمان ضريبي ، لكنها تختلف عن الائتمانات الضريبية الأخرى من حيث أنه يمكنك - كما يفعل معظم الناس - أن تأخذها مقدمًا بدلاً من الاضطرار إلى الانتظار للمطالبة بها في إقرارك الضريبي (لاحظ أن الأموال تُدفع على نيابة عن شركة التأمين الصحي الخاصة بك ؛ لم يتم إرسالها إليك). هذا يعني أيضًا أنه عند التسجيل في خطة صحية أثناء التسجيل المفتوح (من 1 نوفمبر إلى 15 ديسمبر في معظم الولايات ، للتغطية التي ستدخل حيز التنفيذ في 1 يناير) ، ستستخدمالمتوقعةMAGI ، بناءً على تقديراتك لدخلك في العام المقبل.
إذا كان دخلك ثابتًا من عام إلى آخر ، فيمكنك تقدير MAGI الخاص بك بشكل معقول للسنة القادمة بناءً على الإقرار الضريبي للعام الماضي. لكن العديد من الأشخاص الذين يشترون التأمين الصحي الخاص بهم يعملون لحسابهم الخاص ويتفاوت دخلهم من سنة إلى أخرى - مما قد يجعل من الصعب تصور MAGI للعام المقبل بدقة.
بمجرد بدء العام ، إذا بدأت في ملاحظة أن دخلك الفعلي يتباين بشكل كبير عما توقعته ، فيمكنك الإبلاغ عن دخلك المحدث إلى البورصة ويمكنهم تعديل مبلغ الدعم الأقساط في الوقت الفعلي (أو تبديلك من خطة خاصة إلى Medicaid أو العكس ، إذا أدى تغير دخلك إلى تغيير حالة أهلية Medicaid).
لمراعاة حقيقة أن الائتمانات الضريبية الممتازة تُدفع مقدمًا على مدار العام ، يجب التوفيق بينها في إقرارك الضريبي. إذا اتضح أن مبلغ الدعم الذي تم دفعه نيابة عنك طوال العام كان صغيرًا جدًا ، فستدفع لك مصلحة الضرائب الأمريكية الفرق عند تقديمك للضرائب. ولكن إذا كان مبلغ الدعم الذي تم دفعه نيابة عنك كبيرًا جدًا ، فقد تضطر إلى سداد بعضه أو كله.
يتم شرح التفاصيل المتعلقة بتسوية ائتمان ضريبة قسط التأمين في التعليمات الخاصة بالنموذج 8962 (يجب تضمين النموذج 8962 في الإقرار الضريبي الخاص بك إذا تم دفع ائتمان ضريبي ممتاز نيابة عنك خلال العام أو إذا كنت ترغب في المطالبة بالائتمان الضريبي على الإقرار الضريبي. هذا صحيح بغض النظر عما إذا كان تعديل مبلغ الدعم ضروريًا في إقرارك الضريبي).
إذا انتهى الأمر ببرنامج MAGI الخاص بك إلى أكثر من 400٪ من مستوى الفقر (الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك كسبه وما زلت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي ممتاز) وتم دفع ائتمان ضريبي ممتاز نيابةً عنك خلال العام ، فسيتعين عليك سداد الكل منه عند تقديم ضرائبك.
ولكن طالما أن MAGI الخاص بك أقل من 400٪ من مستوى الفقر ، فإن مبلغ الائتمان الضريبي الممتاز الذي يتعين عليك سداده لا يزيد عن 1325 دولارًا أمريكيًا إذا كنت صاحب ملف واحد ، ولا يزيد عن 2650 دولارًا أمريكيًا. إذا كان لديك أي حالة إيداع ضريبي أخرى (هذه الأرقام للسنة الضريبية 2019 ؛ كانت أقل قليلاً ، عند 1300 دولار و 2600 دولار للسنة الضريبية 2018).
نظرًا للطريقة التي يتم بها حساب MAGI الخاص بـ ACA ، هناك بعض الإجراءات التي يمكنك اتخاذها للمساعدة في ضمان أن ينتهي مؤشر MAGI الخاص بك بأقل من 400٪ من مستوى الفقر ، حتى لو كان الأمر بخلاف ذلك مرتفعًا جدًا بالنسبة لك للحصول على الدعم- صالح.
كيف قد يجعلك توفير الأموال مؤهلاً للحصول على الإعانات
لا تتوفر الإعانات الممتازة في بورصة التأمين الصحي إلا إذا كان MAGI الخاص بك لا يتجاوز 400 ٪ من مستوى الفقر. لشخص واحد في عام 2021 ، هذا هو 51،040 دولارًا ؛ لعائلة مكونة من أربعة أفراد ، تبلغ 104.800 دولار (هذه الحدود خاصة بالولايات المتحدة القارية ؛ وهي أعلى في ألاسكا وهاواي ، حيث تكون مستويات الفقر الفيدرالية أعلى).
لاحظ أنه بالنسبة لاستحقاق الإعانة الممتازة ، يتم دائمًا استخدام أرقام مستوى الفقر للعام السابق ، نظرًا لأن التسجيل المفتوح لتغطية سنة معينة يتم قبل تحديد أرقام مستوى الفقر لتلك السنة (لأهلية Medicaid و CHIP ، يتم استخدام أرقام مستوى الفقر الحالية ، لأن التسجيل في هذه الخطط يستمر على مدار العام). لذلك عندما نتحدث عن أهلية الإعانة الممتازة لعام 2021 ، فإننا ننظر إلى الدخل المتوقع للالتحاق لعام 2021 ، مقابل أرقام مستوى الفقر الفيدرالي لعام 2020.
من المؤكد أن مستويات الدخل هذه تمتد بشكل جيد إلى الطبقة الوسطى ، ولكن إذا وجدت نفسك تتمتع بدخل مرتفع للغاية بالنسبة لإعانات الأقساط ، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع جزء كبير جدًا من دخلك للتأمين الصحي الخاص بك.
هذا هو المكان الذي يكون من المفيد أن نفهم فيه أن المساهمات قبل الضريبة التي تقدمها إلى حسابات التقاعد ستقلل من MAGI الخاص بك ، وكذلك المساهمات في حساب التوفير الصحي (بافتراض أن لديك خطة صحية عالية الخصم مؤهلة من HSA ومؤهلاً للمساهمة في HSA).
اعتمادًا على وضعك الوظيفي وخطة التأمين الصحي لديك ، قد تكون قادرًا على تخصيص مبلغ كبير من المال في حساب التقاعد (وهذا يشمل IRAs التقليدي ، ولكنه يشمل أيضًا أشياء مثل 401 (k) s و SEP-IRAs ، SIMPLE-IRAs ، منفردة 401 (k) s ، والتي تميل إلى أن يكون لها حدود مساهمة أعلى) و / أو حساب توفير صحي ، وخفض MAGI في هذه العملية. إذا قللت مساهماتك من MAGI بما يكفي للحصول عليها أقل من 400٪ من مستوى الفقر ، فقد تجد أن الائتمان الضريبي الممتاز الناتج (الإعانة الممتازة) مهم ، اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه وكم عمرك.
ستحتاج إلى استشارة أخصائي ضرائب إذا كانت لديك أسئلة حول وضعك المحدد. فقط ضع في اعتبارك أن المساهمات في أشياء مثل HSA أو IRA التقليدي (ولكن ليس Roth IRA ، نظرًا لأن هذه المساهمات ليست قبل الضرائب) ستقلل MAGI الخاص بـ ACA ، على الرغم من أنها لا تقلل الأنواع الأخرى من MAGI العمليات الحسابية.
