كيف سيؤثر الزواج على ائتمانك الضريبي المميز؟

يتلقى أكثر من 9 ملايين أمريكي ائتمانات ضريبية متميزة (إعانات أقساط) لتعويض تكلفة التأمين الصحي المشتراة في البورصات. وتغطي الائتمانات الضريبية المميزة جزءًا كبيرًا من أقساط معظم الملتحقين ، مما يجعل التأمين الصحي الذي يتم شراؤه ذاتيًا في متناول الجميع مما يمكن أن يكون.

تعتمد الائتمانات الضريبية المميزة على نسخة خاصة بـ ACA لإجمالي دخل الأسرة المعدل (MAGI) ، ولكن كيف يعمل ذلك إذا تزوجت في منتصف الطريق خلال العام؟ يتعين على المتزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك من أجل التأهل للحصول على ائتمان ضريبي ممتاز.إذا تزوجت في منتصف العام ، فستستند أهليتك للائتمان الضريبي إلى إجمالي دخلك المجمع.

سيكون لدى بعض الأزواج مفاجأة غير سارة إذا تجاوز دخلهم المشترك الجديد الحدود وادعوا أن الائتمان مقدمًا قبل الزواج. النبأ السار هو أن هناك حسابًا بديلاً لسنة الزواج قد ينتج عنه انخفاض في سداد الإعانة.

كيف يعمل الائتمان الضريبي الممتاز

سيكون من السهل إلى حد ما إذا كان الائتمان الضريبي الممتاز يعمل مثل الاعتمادات الضريبية الأخرى ، وكان متاحًا فقط للمطالبة به في إقرارك الضريبي. لكن الائتمان الضريبي الممتاز مختلف. إنه متاح مقدمًا ، ويتم دفعه نيابة عنك لشركة التأمين الصحي الخاصة بك كل شهر ، وهذه هي الطريقة التي يحصل بها معظم الأشخاص على الائتمان الضريبي.

هناك خيار لدفع السعر الكامل لخطة التأمين الصحي من خلال التبادل ثم المطالبة بالائتمان الضريبي بالكامل عند تقديم الإقرار الضريبي ، لكن معظم الناس لا يفعلون ذلك بهذه الطريقة.

بالنسبة لمعظم المسجلين في الصرف المؤهلين للحصول على ائتمان ضريبي ممتاز ، فإن أقساط التأمين الصحي ذات السعر الكامل مرتفعة للغاية بحيث لا يمكن دفعها على مدار العام ، مما يجعل من غير الواقعي أن ينتظر الأشخاص حتى تقديم الإقرار الضريبي للحصول على المال.

يتم دفع ائتمان ضريبي ممتاز نيابة عن معظم المسجلين في الصرف كل شهر ، بناءً على إجمالي الدخل الذي يقدرون أنهم سيحصلون عليه لهذا العام. ولكن بعد ذلك يتم استخدام النموذج 8962 لتسوية الائتمان الضريبي الممتاز عندما يقدم هؤلاء الملتحقون إقراراتهم الضريبية.

إذا اتضح أنه كان يجب أن تحصل على إعانة أقساط أكبر ، فستدفع لك مصلحة الضرائب الفارق في تلك المرحلة (أو تقيدها بالمبلغ الذي تدين به في إقرارك الضريبي ، إذا كان ذلك ممكنًا). ولكن إذا اتضح أنه كان يجب أن تحصل على إعانة أقساط أقل ، فسيتعين عليك سداد بعض أو كل المبلغ الزائد.

طالما أن الدخل الإجمالي المعدل المعدل الخاص بـ ACA الخاص بك لا يتجاوز 400 ٪ من مستوى الفقر ، فإن مصلحة الضرائب لديها حد أقصى لمقدار الإعانة الزائدة التي يتوقع منك سدادها. ولكن إذا انتهى الأمر ببرنامج MAGI الخاص بـ ACA الخاص بك إلى تجاوز 400٪ من مستوى الفقر ، فيجب عليك سداد كل قرش من الدعم الذي تم دفعه نيابة عنك.

بالنسبة للأشخاص الذين يزيد دخلهم عن 400٪ من مستوى الفقر ، يمكن أن ينتهي الأمر بسداد الدعم إلى مبلغ كبير. في الولايات الـ 38 التي استخدمت HealthCare.gov في عام 2020 ، كان متوسط ​​مبلغ الدعم الذي تم دفعه للمسجلين في عام 2020 هو 595 دولارًا شهريًا. للمسجلين الأكبر سنًا والأشخاص في مناطق البلد حيث يكون التأمين الصحي أكثر تكلفة من في المتوسط ​​، فإن مبالغ الدعم أعلى بكثير من ذلك. إن الاضطرار إلى سدادها إلى مصلحة الضرائب يمثل ضربة مالية كبيرة.

[لاحظ أن الكونجرس يدرس إجراءً للإغاثة من COVID في عام 2021 والذي من شأنه مؤقتًا - لعامي 2021 و 2022 - إزالة الحد الأعلى للدخل لإعانات الأقساط ، وسيؤدي ببساطة إلى الحد من الأقساط بما لا يزيد عن 8.5٪ من الدخل لجميع المتقدمين النسب المئوية لذوي الدخل المنخفض. سيؤدي التشريع المقترح أيضًا إلى إلغاء شرط سداد الإعانات الزائدة إلى مصلحة الضرائب ، ولكن فقط للسنة الضريبية 2020.]

عندما يتزوج شخصان ، يكون دخل الأسرة هو إجمالي الدخل الفردي المجمع. لكن مستوى الفقر لأسرة مكونة من شخصين لا يمثل ضعف مستوى الفقر لأسرة مكونة من فرد واحد. وهذا يعني أن الدخل المشترك لشخصين قد يكون أعلى بكثير من الحد الأقصى لاستحقاق الدعم ، حتى لو كان كل منهما مؤهلاً للحصول على الدعم بمفرده.

لحسن الحظ ، فإن مصلحة الضرائب لديها نهج بديل لتسوية الائتمان الضريبي الممتاز لسنة الزواج. اعتمادًا على الظروف ، يمكن أن يساعد المنتسب على تجنب الاضطرار إلى سداد إعانة قسط التأمين التي تم دفعها نيابة عنهم للأشهر التي كانوا فيها غير متزوجين.

ائتمانات ضريبية مميزة في العام الذي تتزوج فيه

يساعد مثال خيالي مبسط في توضيح كيفية عمل ذلك. تزوج أحمد وأليسيا ، اللذان يبلغان من العمر 35 عامًا ويعيشان في وايومنغ ، في سبتمبر 2020 ، ولا يوجد معالون لأي منهما.

قبل زفافهما ، لدى أحمد خطة من خلال تبادل التأمين الصحي. بلغ دخله كفرد واحد 46000 دولار في عام 2020. وهذا أقل من 49960 دولارًا أمريكيًا لأهلية الحصول على إعانة لشخص واحد (بناءً على أرقام مستوى الفقر لعام 2019). بلغ إجمالي الإعانة المدفوعة لأحمد 477 دولارًا شهريًا.

تكسب أليسيا 52000 دولار وتعمل لدى صاحب عمل يوفر تأمينًا صحيًا ميسور التكلفة. أضاف الزوجان أحمد إلى خطة صاحب العمل الصحية اعتبارًا من 1 أكتوبر / تشرين الأول.

غطته خطة أحمد الصحية التي اشتراها بنفسه خلال الأشهر التسعة الأولى من العام ، حيث دفعت الحكومة ما مجموعه 4،293 دولارًا أمريكيًا في شكل ائتمانات ضريبية مميزة (مباشرة إلى شركة التأمين الصحي الخاصة به) لتعويض تكلفة أقساطه (477 دولارًا أمريكيًا شهريًا في الإعفاءات الضريبية) لمدة تسعة أشهر).

في ربيع عام 2021 ، قدم أحمد وأليسيا إقرارهما الضريبي المشترك لعام 2020 ، والذي يُظهر إجمالي دخل الأسرة 98000 دولار (أحمد 46000 دولار بالإضافة إلى أليسيا 52000 دولار). يمكن لأسرة مكونة من شخصين أن تكسب فقط ما يصل إلى 67،640 دولارًا أمريكيًا ولا تزال مؤهلة للحصول على ائتمانات ضريبية مميزة لعام 2020 ، لذلك سيكون دخل أسرة أحمد وأليسيا أعلى بكثير من هذا الحد.

باستخدام قواعد IRS القياسية ، سيتعين على أحمد أن يسدد إلى IRS المبلغ الكامل البالغ 4293 دولارًا والذي تم دفعه نيابة عنه. سيتم خصم الأموال من أي رد كان سيحصل عليه أحمد وأليسيا لولا ذلك ؛ إذا كانوا مستحقين للضرائب أو لم يكن لديهم رد كاف لتغطية هذا المبلغ ، فسيتعين عليهم دفع الأموال مباشرة إلى مصلحة الضرائب.

حساب بديل لسنة الزواج

لكن لحسن الحظ بالنسبة لأحمد وأليسيا ، لدى مصلحة الضرائب ما يسمى "الحساب البديل لسنة الزواج" ، والذي تم تفصيله في منشور مصلحة الضرائب رقم 974. الحساب البديل هو طريقة اختيارية يمكن للأشخاص في هذه الحالة استخدامها إذا كانوا يريدون يتعين عليهم سداد بعض أو كل قسط الائتمان الضريبي الذي تم دفعه نيابة عنهم للأشهر التي سبقت زواجهم.

كما هو الحال دائمًا مع الضرائب ، نوصيك بطلب المشورة من مستشار ضرائب معتمد من أجل معالجة وضعك المحدد. ولكن كنظرة عامة ، فإن الحساب البديل لسنة الزواج يسمح لك باستخدام نصف إجمالي دخل أسرتك عندما تحسب إعانة قسط التأمين الخاصة بك للأشهر التي سبقت زواجك.

وهذا يشمل شهر زواجك ؛ في مثال أحمد وأليسيا ، سيتمكن أحمد من استخدام الحساب البديل للأشهر التسعة كاملة من العام التي اشترى فيها التغطية بنفسه.

باستخدام الحساب القياسي ، يعتبر أحمد وأليسيا أسرة مكونة من فردين ، مما يعني أن دعم الأقساط لن يكون متاحًا إلا لتغطية أحمد من يناير إلى سبتمبر إذا لم يتجاوز إجمالي دخل الأسرة 67،640 دولارًا في عام 2020.

ولكن باستخدام طريقة الحساب البديلة ، يمكن اعتبار أحمد أسرة مكونة من فرد واحد لتلك الأشهر التسعة ، ويمكنه استخدام دخل الأسرة البالغ 49000 دولار (نصف مبلغ 98000 دولار الذي كسبه هو وأليسيا معًا). تم توضيح تفاصيل هذه الحسابات في المنشور 974.

باستخدام هذه الأرقام ، سيكون أحمد مؤهلاً للحصول على مبلغ دعم أقساط قدره 452 دولارًا شهريًا لتلك الأشهر التسعة عندما كان لديه خطة من خلال البورصة. (هذا خاص بعمر أحمد ومكان إقامته في وايومنغ ؛ سيختلف المبلغ بشكل كبير اعتمادًا على عمر الشخص ومكان إقامته).

سيتعين على أحمد أن يسدد إلى IRS 225 دولارًا فقط ، وهو الفرق بين مبلغ 477 دولارًا شهريًا الذي تم دفعه نيابة عنه ومبلغ 452 دولارًا شهريًا الذي يحق له بالفعل الحصول عليه بمجرد انتهاء العام وحساب الأرقام النهائية.

إذا وضع نصف دخل الأسرة الشخص في النطاق المؤهل للحصول على الدعم بناءً على حجم الأسرة قبل الزواج ، فيمكن أن يساعد ذلك في تجنب الاضطرار إلى سداد بعض أو كل الإعانات التي تم دفعها نيابة عن الشخص.

عندما لا يساعد

من المهم أن نفهم أنه إذا كان دخل أليسيا أعلى قليلاً - لنقل 55000 دولار بدلاً من 52000 دولار - فإن الحساب البديل لن يساعد. سيكون دخلهم المشترك 101000 دولار في هذه الحالة ، ونصف هذا سيكون 50500 دولار.

هذا مرتفع للغاية بالنسبة لشخص واحد ليكون مؤهلاً للحصول على إعانات أقساط في عام 2020 ، لذلك لا يزال يتعين على أحمد سداد كامل مبلغ الدعم في هذه الحالة.

هناك نقطتان مهمتان يجب مراعاتهما هنا: يزداد مستوى الفقر كل عام ، وبالتالي فإن قطع الدخل لأهلية الحصول على إعانة لشخص واحد في عام 2021 قد ارتفع إلى 51،040 دولارًا أمريكيًا.كما ، المساهمات في حسابات التقاعد قبل الضرائب و / أو حسابات التوفير الصحية ستقلل الدخل الإجمالي المعدل المعدل حسب ACA للأسرة.

إذا كان نصف إجمالي دخل الأسرة لا يزال ينتهي بأكثر من 400٪ من مستوى الفقر بالنسبة لحجم الأسرة الذي تم تطبيقه قبل الزواج (واحد ، في حالة أحمد ، لكنه سيكون أكبر إذا كان لديه معالون) ، فإن الحساب البديل فاز ر مساعدة.

كلمة من Verywell

يمكن أن تكون معرفة كيفية عمل هذا مفيدًا إذا كنت تخطط مسبقًا لحفل زفاف في المستقبل. إذا كنت تعلم أن دخل أسرتك المجمع سينتهي به الأمر إلى أن يصبح كبيرًا جدًا بحيث لا يمكنك التأهل للحصول على إعانة قسط حتى مع الحساب البديل ، فقد تفضل تخطي الإعانة المدفوعة للأشهر التي تسبق الزفاف.

قد يكون دفع السعر الكامل للتأمين الصحي الخاص بك أمرًا صعبًا ، ولكن قد تجد أنه أسهل من الاضطرار إلى سداد إعانة قسط التأمين بالكامل عند تقديم إقرارك الضريبي المشترك في الربيع التالي.