كيفية شطب المصاريف الطبية كخصم ضريبي

اعداد ضرائب الدخل الخاصة بك؟ ربما تبحث عن أكبر عدد ممكن من الخصومات الضريبية. الرعاية الطبية باهظة الثمن ، لذا إذا كان بإمكانك شطب تكلفة الرعاية الصحية الخاصة بك ، فمن المحتمل أن تخفض فاتورتك الضريبية.

ومع ذلك ، فإن قواعد مصلحة الضرائب معقدة ومفصلة. أنت بحاجة إلى فهم المصاريف الطبية التي يتم خصمها من الضرائب ، وأنواع المصروفات القابلة للخصم ، وما إذا كان لديك ما يكفي من النفقات الطبية للخصم الضريبي أم لا لتجعل الأمر يستحق وقتك.

نظرًا لأن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 زاد بشكل كبير من الخصم القياسي ، ينتهي الأمر بمعظم المودعين إلى أخذ الخصم القياسي بدلاً من تفصيل الخصومات ، مما يعني أنهم لا يقتطعون النفقات الطبية.

طريقتان لشطب المصاريف الطبية

طريقتان لشطب النفقات الطبية هما:

1. المطالبة بها كخصم ضريبي عند تفصيل الخصومات الخاصة بك. هذه هي الطريقة الأكثر شيوعًا لشطب النفقات الطبية ومجموعة واسعة من النفقات الطبية - بما في ذلك التكاليف من الجيب في إطار خطتك الصحية بالإضافة إلى يمكن احتساب الخدمات التي لا يغطيها التأمين الصحي. يجب عليك استخدام الجدول أ من النموذج 1040 لأخذ خصم النفقات الطبية. إذا أخذت الخصم القياسي بدلاً من تفصيل خصوماتك (وهو ما يفعله ما يقرب من 90 في المائة من مخلصي الضرائب) ، فلا يمكنك شطب نفقاتك الطبية إلا إذا كنت مؤهلاً لاستخدام الطريقة الثانية.
2. طالب بها كتعديل لدخلك ، فهذا يقلل من الدخل الإجمالي المعدل مما يجعلك تبدو وكأنك كسبت أموالاً أقل. لكن الخصم يقتصر عمومًا على الأقساط التي يدفعها العاملون لحسابهم الخاص للتأمين الصحي وتأمين الأسنان والرعاية طويلة الأجل.

في هذه المقالة ، سنلقي نظرة على الطريقة الأولى. يسمح لك بشطب مجموعة واسعة من النفقات الطبية إذا كان إجمالي التكاليف الطبية الخاصة بك مرتفعًا بما يكفي ، وليس هناك شرط أن تعمل لحسابك الخاص.

هل لديك ما يكفي من النفقات الطبية لجعلها تستحق الوقت الخاص بك؟

للمطالبة بخصم ضريبة النفقات الطبية في الجدول أ ، يجب أن تضيف نفقاتك ما لا يقل عن 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل. [لاحظ أن هذا الحد سيرتفع إلى 10٪ اعتبارًا من عام 2021 ما لم يغير الكونجرس القواعد تكرارا. تم إجراء تغييرات عدة مرات في السنوات الأخيرة: أولاً من خلال قانون الرعاية الميسرة ، الذي رفع الحد الأدنى إلى 10٪ ، ثم بموجب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، الذي خفضها مؤقتًا إلى 7.5٪ ، ومؤخراً ، من خلال قانون موحد إضافي قانون الاعتمادات لعام 2020 ، الذي مدد عتبة 7.5٪ حتى نهاية عام 2020.]

يمكنك فقط خصم النفقات التي تتجاوز عتبة 7.5٪. على سبيل المثال ، إذا كان دخلك الإجمالي المعدل هو 100000 دولار وكان لديك 12000 دولار في النفقات الطبية المؤهلة ، فستخصم 4500 دولار. يتم استخدام أول 7500 دولار من نفقاتك الطبية لتلبية عتبة 7.5٪. يمكن المطالبة بمبلغ 4500 دولار المتبقي كخصم ضريبي للنفقات الطبية.

ما هي المصاريف الطبية التي تهم؟

قد يختلف رأيك حول ما يشكل نفقات طبية عن رأي مصلحة الضرائب. وفقًا لـ IRS ، "يجب أن تكون نفقات الرعاية الطبية في المقام الأول للتخفيف أو الوقاية من عيب أو مرض جسدي أو عقلي. وهي لا تشمل النفقات التي تعود بالنفع على الصحة العامة فقط ، مثل الفيتامينات أو الإجازة ".

لا يمكنك المطالبة بالمصروفات التي دفعتها شركة التأمين الصحي أو النفقات التي تم تسديدها من خلال حساب الإنفاق المرن قبل الضريبة أو حساب التوفير الصحي. بعبارة أخرى ، لا "غمس مزدوج". ولكن التكاليف التي تدفعها من الجيب (قابلة للخصم ، والتكاليف المشتركة والتأمين المشترك) التي تتكبدها بموجب خطة التأمين الصحي الخاصة بك يمكن احتسابها على أنها نفقات طبية مؤهلة.

إذا تلقيت رعاية طبية خلال عام معين ولكنك دفعت مقابل الرعاية في سنة مختلفة ، فإنك تطالب بالمصاريف في السنة التي دفعتها مقابلها ، وليس السنة التي تلقيت فيها الخدمة. على سبيل المثال ، إذا تلقيت العلاج في الخريف لعام 2019 ولكنك لم تدفع مقابل هذا العلاج حتى كانون الثاني (يناير) 2020 ، فستطالب بالمصروفات الطبية على ضرائب 2020 ، المقدمة بحلول 15 أبريل 2021 (ولكن لا يمكنك عمومًا خصم النفقات لسنة معينة إذا كنت الدفع المسبق لهم وسيتلقون الرعاية الطبية في عام لاحق).

في بعض الحالات ، يمكنك المطالبة بتكلفة التأمين الصحي كمصروفات طبية معفاة من الضرائب. كما هو مذكور أعلاه ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فلديك خيار خصم الأقساط التي تدفعها لنفسك (لا يشمل ذلك أي إعانات أقساط تتلقاها في التبادل ، أو الأقساط التي يدفعها أي شخص آخر نيابة عنك).في هذه الحالة ، لا يتعين عليك تفصيل استقطاعاتك. ولكن بالنسبة للأشخاص الذين لا يعملون لحسابهم الخاص ، يمكن دمج أقساط التأمين الصحي مع المصاريف الطبية الأخرى للوصول إلى حد الخصم (7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل).

تتضمن بعض الأمثلة على النفقات الطبية الشائعة القابلة للخصم من الضرائب ما يلي:

• التأمين الصحي الخاص بك قابل للخصم والمدفوعات المشتركة والتأمين المشترك
• التكاليف التي تدفعها من الجيب للأدوية الموصوفة (لا يشمل ذلك الماريجوانا الطبية أو الأدوية الموصوفة التي يتم شحنها إلى البلاد بشكل غير قانوني.)
• الأدوية ومنتجات الدورة الشهرية. كان إدراج هذه العناصر كنفقات طبية مؤهلة بمثابة تغيير تم إجراؤه في عام 2020 بموجب قانون CARES.
• نفقات العلاج النفسي أو التحليل النفسي غير المسددة
• الضمادات والضمادات
• العدسات اللاصقة (ومحلول العدسات اللاصقة) والنظارات المستخدمة لتصحيح الرؤية
• معينات السمع وبطاريات المعينات السمعية
• مستلزمات مضخة الثدي
• تكاليف التخصيب في المختبر
• مجموعات اختبار الحمل
• نفقات الرعاية طويلة الأجل (تنطبق القواعد المؤهلة) وبعض أقساط تأمين الرعاية طويلة الأجل (هناك حد لمقدار ما يمكن خصمه ؛ تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل هذا الحد كل عام ، ويختلف اعتمادًا على عمرك).

ما هي المصاريف الطبية؟

بشكل عام ، يمكنك المطالبة بخصم ضريبي للنفقات الطبية الخاصة بك ، ونفقات زوجتك ، ونفقات المعالين. لكن ضع في اعتبارك أنه من المنطقي فقط تفصيل الخصم الخاص بك إذا كان المبلغ الإجمالي الذي تحدده - بما في ذلك النفقات الطبية والخصومات التفصيلية الأخرى - يتجاوز الخصم القياسي الذي يمكن أن تحصل عليه دون تفصيل أي شيء. كما هو مذكور أعلاه ، فإن معظم الضرائب فالملفات أفضل حالًا مع الخصم القياسي ، لأن المبلغ الإجمالي للخصومات التي سيفصلونها لن يتجاوز تلك المبالغ.