تخفيضات تقاسم التكاليف ، التي يشار إليها غالبًا باسم المسؤولية الاجتماعية للشركات أو إعانات تقاسم التكاليف ، هي شرط في قانون الرعاية الميسرة (ACA) المصمم لجعل الرعاية الصحية ميسورة التكلفة. تعمل تخفيضات تقاسم التكاليف على تحسين الخطط الصحية المتاحة للمسجلين المؤهلين ، مما يجعل التغطية أكثر قوة ويحافظ على التكاليف من الجيب أقل مما يمكن أن تكون عليه بخلاف ذلك. والفكرة هي منع الأشخاص من نقص التأمين ، وهو ما يحدث عندما يكون تعرض الشخص من جيبه مرتفعًا بشكل غير واقعي بالنسبة لدخله.
إنتاج SDI / جيتي إيماجيس
من هو المؤهل لتخفيضات تقاسم التكاليف؟
تتوفر تخفيضات تقاسم التكاليف للأشخاص الذين يشترون التأمين الصحي الخاص بهم من خلال البورصة ، ويختارون خطة فضية ، ولديهم دخل يتراوح بين 100٪ و 250٪ من مستوى الفقر الفيدرالي (الحد الأدنى هو 139٪ في الولايات التي توسعت Medicaid ، نظرًا لأن برنامج Medicaid متاح للأشخاص الذين يقل دخلهم عن هذا المستوى).
يتغير مستوى الفقر الفيدرالي كل عام ، لذلك تتغير أيضًا حدود الدخل لتخفيضات تقاسم التكاليف من عام إلى آخر. ومثل إعانات الأقساط ، تستند الأرقام إلى مستوى الفقر في العام السابق (هذا لأن التسجيل المفتوح يحدث في الخريف ، قبل نشر أرقام مستوى الفقر للعام المقبل ؛ يتم نشر هذه الأرقام في يناير ، لكن التبادل مستمر لاستخدام أرقام مستوى الفقر للعام السابق حتى فترة التسجيل المفتوحة التالية). بالنسبة للأشخاص المسجلين في التغطية الصحية لعام 2020 والذين يعيشون في الولايات الـ 48 المجاورة ، فإن 250٪ من مستوى الفقر يبلغ 31،225 دولارًا للفرد الواحد و 64،375 دولارًا لعائلة مكونة من أربعة أفراد (مستويات الفقر أعلى في ألاسكا وهاواي ، لذلك يمكن للناس كسب المزيد في تلك المجالات وما زالت مؤهلة لتخفيضات تقاسم التكاليف).
في جميع الولايات تقريبًا ، يكون الأطفال مؤهلين للحصول على برنامج Medicaid أو برنامج التأمين الصحي للأطفال (CHIP) مع دخل أسري يصل إلى 200٪ من مستوى الفقر ، وتمتد الأهلية أعلى بكثير من هذا المستوى في بعض الولايات. لذلك من غير المألوف إلى حد ما أن تتم تغطية الأطفال في خطط المسؤولية الاجتماعية للشركات ، لأن مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات (وإعانات قسط التأمين) غير متاحة لشخص مؤهل للحصول على برنامج Medicaid أو CHIP. بدلاً من ذلك ، من الشائع أكثر أن يتأهل البالغون في الأسرة للحصول على مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات بينما يكون الأطفال مؤهلين للحصول على Medicaid أو CHIP بدلاً من ذلك.
الأمريكيون الأصليون مؤهلون لتخفيضات إضافية في تقاسم التكاليف تقضي تمامًا على تكاليفهم الشخصية ، طالما أن دخل أسرهم لا يتجاوز 300٪ من مستوى الفقر.
كم عدد الأشخاص الذين يحصلون على تخفيضات تقاسم التكاليف؟
اعتبارًا من عام 2019 ، كان هناك أكثر من 5.2 مليون شخص يتلقون تخفيضات في تقاسم التكاليف ، والتي بلغت 52٪ من جميع الأشخاص المسجلين في الخطط الصحية من خلال التبادلات على الصعيد الوطني.
كيف تعمل تخفيضات تقاسم التكاليف؟
ترقى تخفيضات المشاركة في التكاليف بشكل أساسي إلى ترقية مجانية للتأمين الصحي الخاص بك. إذا كنت مؤهلاً لتخفيضات مشاركة التكلفة ، فإن خيارات الخطة الفضية المتاحة لك من خلال البورصة ستحتوي على مزايا CSR مضمنة (إذا لم تكن مؤهلاً لـ CSR ، فسترى فقط الخطط الفضية العادية بدلاً من ذلك).
يتم تصنيف خطط التأمين الصحي التي يتم بيعها في البورصات حسب مستويات المعدن ، مع توافر خطط برونزية وفضية وذهبية (وفي بعض المناطق ، الخطط البلاتينية). يتم تحديد المستوى المعدني للخطة من خلال القيمة الاكتوارية (AV) التي توفرها ، مما يعني النسبة المئوية لمتوسط التكاليف الإجمالية التي ستغطيها الخطة. الخطط الفضية العادية لها قيمة اكتوارية تبلغ حوالي 70٪ ، مما يعني أنها ستغطي في المتوسط 70٪ من إجمالي تكاليف الرعاية الصحية لمجموعة سكانية عادية.
ولكن إذا كنت مؤهلاً للحصول على المسؤولية الاجتماعية للشركات ، فستكون للخطط الفضية المتاحة لك قيم اكتوارية تبلغ 73٪ أو 87٪ أو 94٪ ، اعتمادًا على كيفية مقارنة دخل أسرتك بمستوى الفقر الفيدرالي (FPL):
- الدخل بين 100٪ و 150٪ من FPL: الخطة الفضية AV تساوي 94٪
- الدخل بين 150٪ و 200٪ من FPL: الخطة الفضية AV تساوي 87٪
- الدخل بين 200٪ و 250٪ من FPL: الخطة الفضية AV تساوي 73٪
كما هو الحال بالنسبة لأهلية الإعانة الممتازة ، تستند أهلية المسؤولية الاجتماعية للشركات إلى حساب خاص بـ ACA للدخل الإجمالي المعدل المعدل (أي أنها ليست مماثلة لحسابات الدخل الإجمالي المعدلة العادية التي قد تستخدمها لأغراض ضريبية أخرى).
بالنسبة إلى المنظور ، تحتوي الخطة الذهبية على AV يساوي 80٪ تقريبًا ، بينما تحتوي الخطة البلاتينية على AV يساوي تقريبًا 90٪ ، على الرغم من عدم توفر الخطط البلاتينية في العديد من المناطق. لذا فإن المتقدمين الذين لديهم دخل أسري يصل إلى 200٪ من مستوى الفقر قادرون على التسجيل في الخطط الفضية التي تحتوي على ترقيات مضمنة مما يجعلها قريبة من خطة البلاتين أو أفضل منها.
في إطار متطلبات القيمة الاكتوارية (التي يتم تحديدها من خلال آلة حاسبة مفصلة أنشأتها الحكومة الفيدرالية) ، تتمتع شركات التأمين بقدر كبير من الحرية فيما يتعلق بكيفية تصميم الخطط. لذلك سيكون هناك تباين كبير في تفاصيل الخطة ، حتى بالنسبة للخطط على نفس مستوى المسؤولية الاجتماعية للشركات. من الشائع أن ترى خصومات تتراوح من 0 دولار إلى 500 دولار لمستوى AV 94٪ ، على الرغم من أن الخطط يمكن أن تحتوي بالتأكيد على خصومات أعلى من هذا المستوى ، اعتمادًا على كيفية تصميم بقية الخطة من حيث المشاركة والتأمين المشترك. بالنسبة لمستوى AV بنسبة 73٪ ، لا تختلف تصميمات الخطط اختلافًا جذريًا عن الخطط الفضية العادية ، لذلك من الشائع رؤية خصومات تبلغ 5000 دولار أو أكثر.
لكن خطط المسؤولية الاجتماعية للشركات يجب أن تحدد الحد الأقصى من الجيب عند مستويات أقل من الحدود القصوى التي تنطبق على الخطط الأخرى. تفرض ACA حدًا أقصى من الجيب (للفوائد الصحية الأساسية داخل الشبكة) على جميع الخطط التي ليس لها جد أو جدّة. يتم تعديل الحد الأقصى للتضخم كل عام ؛ في عام 2020 ، تبلغ تكلفة الفرد 8150 دولارًا أمريكيًا ، و 16300 دولارًا أمريكيًا للعائلة. لكن خطط المسؤولية الاجتماعية للشركات يجب أن يكون لها سقف أقل من الجيب. على وجه التحديد ، يتم تخفيض الحد الأقصى المسموح به من الجيب بنسبة 67٪ للمسجلين الذين يتراوح دخل الأسرة بين 100٪ و 200٪ من مستوى الفقر ، وبنسبة 20٪ للمسجلين الذين يتراوح دخل الأسرة بين 200٪ و 250٪ من مستوى الفقر . في عام 2020 ، يرقى ذلك إلى الحد الأقصى التالي للخطط الفضية:
- الدخل بين 100٪ و 200٪ من FPL: الحد الأقصى من الجيب هو 2700 دولار للفرد الواحد ، و 5400 دولار للعائلة.
- الدخل بين 200٪ و 250٪ من FPL: الحد الأقصى للنفقات الشخصية هو 6500 دولار للفرد الواحد ، و 13000 دولار للعائلة.
من الواضح أن فوائد المسؤولية الاجتماعية للشركات أكثر أهمية بالنسبة للأشخاص الذين يصل دخلهم إلى 200٪ من مستوى الفقر. فوق هذه النقطة - طالما أن دخل الأسرة لا يتجاوز 250٪ من مستوى الفقر - لا تزال هناك مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات المتاحة ، لكنها أضعف بكثير.
كيف يتم تمويل تخفيضات تقاسم التكاليف؟
اعتادت الحكومة الفيدرالية على تمويل تخفيضات تقاسم التكاليف ، والتي من شأنها أن تسدد لشركات التأمين الصحي تكلفة توفير مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات للمسجلين المؤهلين. لكن ذلك تغير في خريف عام 2017 عندما توقفت إدارة ترامب عن سداد تكاليف شركات التأمين المسؤولية الاجتماعية للشركات. نشأ هذا من دعوى قضائية طويلة الأمد ، رفعها الجمهوريون في مجلس النواب في عام 2014 بشأن حقيقة أن ACA لم تخصص تمويلًا للمسؤولية الاجتماعية للشركات على وجه التحديد. وقف قاض إلى جانب الجمهوريين في مجلس النواب في عام 2016 ، ولكن تم تعليق الحكم أثناء استئنافه من قبل إدارة أوباما ، وواصلت الحكومة الفيدرالية سداد تكاليف المسؤولية الاجتماعية للشركات لشركات التأمين.
ولكن بمجرد أن أوقفت إدارة ترامب ذلك في تشرين الأول (أكتوبر) 2017 ، كان على شركات التأمين والمنظمين التابعين للدولة أن يتدافعوا لمعرفة ما يجب عليهم فعله. كانت شركات التأمين - ولا تزال - مطالبة قانونًا بتقديم خطط المسؤولية الاجتماعية للشركات لجميع المسجلين المؤهلين ، لكن لم يعد يتم تعويضهم من قبل الحكومة الفيدرالية. وهذا يعني أن تكلفة المسؤولية الاجتماعية للشركات يجب أن تضاف إلى أقساط التأمين الصحي ، تمامًا مثل أي تكلفة أخرى لدى شركات التأمين.
نظرًا لأن مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات متاحة فقط في الخطط الفضية ، فإن معظم الولايات سمحت أو وجهت شركات التأمين لإضافة تكلفة المسؤولية الاجتماعية للشركات إلى أقساط الخطة الفضية فقط. انتهى الأمر في الواقع بجعل التغطية الصحية ميسورة التكلفة بالنسبة لغالبية المسجلين في الصرف ، لأنها زادت من أقساط الخطط الفضية. تعتمد الإعانات الممتازة على تكلفة الخطة الفضية المعيارية في كل منطقة ، لذا فإن الأقساط الأعلى للخطط الفضية أدت إلى دعم أقساط أكبر. ويمكن تطبيق هذه الإعانات على الخطط على أي مستوى معدني (لا تتوفر مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات إلا إذا اخترت خطة فضية ، ولكن يمكن استخدام الإعانات الممتازة مع الخطط البرونزية أو الفضية أو الذهبية أو البلاتينية).
في معظم الولايات ، لا تتم إضافة تكلفة CSR إلى الخطط البرونزية والذهبية (أو الخطط البلاتينية ، في المناطق التي تتوفر فيها). لذا فإن الإعانات القسط الأكبر - التي تستند إلى أقساط الخطة الفضية الأعلى والضرورية لتغطية التكاليف التي تتحملها شركات التأمين بموجب برنامج المسؤولية الاجتماعية للشركات - تغطي جزءًا أكبر من أقساط الخطط على مستويات معدنية أخرى. وقد أدى ذلك إلى تمكن العديد من الأشخاص ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط من الحصول على خطط برونزية مجانية أو شبه مجانية في السنوات الأخيرة (وفي بعض المناطق ، يمكن للمسجلين ذوي الدخل المنخفض التأهل للحصول على خطط ذهبية مجانية أو شبه مجانية أيضًا).
في أواخر عام 2019 ، وجد تحليل لمؤسسة Kaiser Family Foundation أن 4.7 مليون أمريكي غير مؤمن عليهم سيكونون مؤهلين للحصول على خطط برونزية مجانية لعام 2020 إذا تقدموا بطلب للتغطية في البورصة. انتهى التسجيل المفتوح للخطط الصحية لعام 2020 ، لكن 11 ولاية تسمح لغير المؤمن عليهم فرصة أخرى للمقيمين للتسجيل نتيجة لوباء COVID-19 ، كما تمنح مقاطعة كولومبيا للمقيمين غير المؤمن عليهم فرصة للتسجيل بعد تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2019.
HealthCare.gov هو التبادل المستخدم في 38 ولاية ، ومع ذلك ، لا توجد فترة تسجيل خاصة لـ COVID-19 من خلال HealthCare.gov. لكن المقيمين في أي ولاية ممن يفقدون تغطيتهم الصحية مؤهلون للحصول على فترة تسجيل خاصة يمكنهم خلالها الاشتراك في التأمين الصحي. وفي كل ولاية ، يمكن للأشخاص المؤهلين للتسجيل في التأمين الصحي من خلال التبادل الاستفادة من المساعدة المالية المتاحة بناءً على دخلهم (Medicaid أو CHIP ، وخفض مشاركة التكلفة ، وإعانات الأقساط).
هل تتم التوفيق بين تخفيضات تقاسم التكاليف على الإقرارات الضريبية؟
على عكس الإعانات الممتازة ، لا يتم التوفيق بين تخفيضات تقاسم التكاليف في إقرارك الضريبي. الإعانات الممتازة هي ائتمان ضريبي - وإن كان يمكنك الحصول عليه مقدمًا بدلاً من الاضطرار إلى الانتظار للمطالبة به في إقرارك الضريبي. لهذا السبب يجب التوفيق بين إعانات الأقساط عند تقديمك للضرائب: إذا كانت إعانة الأقساط التي تم إرسالها إلى شركة التأمين الخاصة بك نيابة عنك خلال العام كبيرة جدًا (بناءً على دخلك الفعلي للسنة ، على عكس الدخل المتوقع حسب تقديراتك عند التسجيل) ، قد تضطر إلى سداد بعض أو كل ذلك إلى مصلحة الضرائب. ومن ناحية أخرى ، إذا كان دعم الأقساط الذي تم دفعه نيابة عنك صغيرًا جدًا (لأن دخلك انتهى به الأمر بالفعل إلى أقل مما كنت تتوقعه) ، فستمنحك مصلحة الضرائب المبلغ الإضافي كاسترداد أو تطرحه من مقدار ضريبة الدخل المستحقة عليك.
لكن تخفيضات تقاسم التكاليف مختلفة. إنها ليست ائتمانًا ضريبيًا ، وحتى عندما كانت الحكومة الفيدرالية تعوض شركات التأمين مباشرة لتغطية تكلفة هذه المزايا ، لم تكن هناك آلية لجعل الناس يسددون أيًا من التكلفة إذا انتهى الأمر بدخلهم الفعلي مختلفًا عن إسقاط الدخل الذي استندت إليه أهليتهم في المسؤولية الاجتماعية للشركات.
هل يجب عليك التسجيل في خطة مع تخفيضات تقاسم التكاليف؟
إذا كنت تشتري تأمينًا صحيًا خاصًا بك ولم يتجاوز دخل أسرتك (كما تم حسابه وفقًا لقواعد ACA) 250٪ من مستوى الفقر ، فستحتوي جميع الخطط الفضية المتاحة لك على مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات مضمنة فيها. يعتمد هذا على دخلك المتوقع لهذا العام ، والذي سيتطلب وثائق عند التسجيل بالفعل. كما هو موضح أعلاه ، هناك ثلاثة مستويات مختلفة من مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات ، اعتمادًا على الدخل.
لا يلزمك التسجيل في خطة مع مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات. إذا كنت مؤهلاً لـ CSR واخترت خطة فضية ، فستحصل تلقائيًا على مزايا CSR. ولكن يمكنك اختيار خطة برونزية أو ذهبية بدلاً من ذلك (أو خطة بلاتينية ، إذا كانت متوفرة في منطقتك) ، والتخلي عن مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات.
لا توجد إجابة صحيحة هنا - كل هذا يتوقف على وضعك المحدد. إذا كنت مؤهلاً للحصول على المسؤولية الاجتماعية للشركات ، فمن شبه المؤكد أنك مؤهل أيضًا للحصول على الإعانات الممتازة. (كل شخص لديه دخل يصل إلى 250٪ من مستوى الفقر مؤهل للحصول على مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات. تمتد الأهلية للحصول على إعانات أقساط على طول الطريق إلى 400٪ من مستوى الفقر ، ولكنها تعتمد أيضًا على كيفية مقارنة التكلفة غير المدعومة للخطة بدخل الشخص .) وفي معظم الولايات ، تقدم هذه الإعانات الممتازة خططًا برونزية بشكل خاص غير مكلفة - أو حتى مجانية - اعتمادًا على دخلك. لكن الخطط البرونزية لا تتضمن أي مزايا للمسؤولية الاجتماعية للشركات ، وتميل إلى أن يكون لها خصومات أعلى بكثير وتكاليف نثرية أعلى بكثير من الخطط الفضية المتاحة ، خاصة إذا كان دخلك لا يتجاوز 200٪ من مستوى الفقر (كما هو مذكور أعلاه ، فوائد المسؤولية الاجتماعية للشركات أقوى بكثير من هذا المستوى).
لذلك قد تضطر إلى اتخاذ خيار صعب: قد يكون لديك خيار لاختيار خطة برونزية ليس لها قسط شهري على الإطلاق (لأن الإعانة الممتازة تغطي قسط التأمين بأكمله) ، أو خطة فضية مع مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات المضمنة فيها. خاصة إذا كان دخلك لا يتجاوز 200٪ من مستوى الفقر ، فإن الفوائد التي تقدمها الخطة الفضية ستكون أكثر قوة. قد يكون المبلغ المقتطع بضع مئات من الدولارات فقط ، أو حتى صفر دولار ، مقابل عدة آلاف من الدولارات بموجب الخطة البرونزية. وسيكون الحد الأقصى من الجيب أصغر بكثير. ولكن سيتعين عليك دفع قسط شهري. سيغطي دعمك المتميز جزءًا كبيرًا من قسط التأمين ، ولكن قد يكون الفرق في السعر بين الخطط البرونزية والفضية المتاحة كبيرًا.
لذا فإن السؤال في هذه المرحلة يتعلق بما إذا كنت تفضل دفع المزيد على أساس شهري في التجارة مقابل الحصول على المزيد من التكاليف التي يمكن إدارتها من الجيب إذا ومتى كان لديك مطالبة. كما هو الحال مع معظم الأشياء المتعلقة بالتأمين ، لا توجد إجابة واحدة تناسب الجميع هنا. يعتمد ذلك على حالتك الصحية ، وكيف تشعر حيال إدارة المخاطر ، وخياراتك لتغطية التكاليف المحتملة من الجيب. إذا كان لديك أموال مخبأة في حساب توفير صحي أو أصول أخرى يمكن الوصول إليها ، فقد تشعر بالراحة مع خطة برونزية مجانية (وتذكر أنه لا يتم احتساب أصولك على الإطلاق عندما تكون أهليتك للحصول على الإعانات الممتازة وخفض تقاسم التكاليف تحدد). ولكن إذا كنت تواجه صعوبة في الحصول على المال لتغطية تكاليفك الشخصية ، فقد يكون من المنطقي أن تدفع الأقساط الشهرية لخطة المسؤولية الاجتماعية للشركات.
أفضل مسار للعمل هو المقارنة الفعالة بين جميع الخطط المتاحة لك. ضع في اعتبارك ما ستدفعه كل شهر (بعد تطبيق الإعانة الممتازة الخاصة بك) بالإضافة إلى المبلغ الذي ستدفعه مقابل الرعاية الطبية المختلفة - بما في ذلك زيارات المكتب ورعاية المرضى الخارجيين الأخرى ، وكذلك المواقف عالية التكلفة مثل الإقامة في المستشفى. اطلب المساعدة من ملاح أو وسيط معتمد في البورصة إذا كنت تواجه مشكلة في فهم السياسات المتاحة لك. بمجرد حصولك على جميع المعلومات التي تحتاجها ، اتخذ قرارك بناءً على ما يناسبك بشكل أفضل. واعلم أنه إذا تغير دخلك في وقت لاحق من العام وجعلك مؤهلاً للحصول على مستوى مختلف من مزايا المسؤولية الاجتماعية للشركات ، فستتاح لك فرصة تبديل الخطط في تلك المرحلة.لذا ، من المهم إبقاء البورصة مُحدثة إذا تغير دخلك خلال السنة.
