كيف يعمل حساب التوفير الصحي؟

حساب التوفير الصحي ، أو حساب التوفير الصحي ، هو نوع خاص من حسابات التوفير الممنوحة من الضرائب ، وهو مصمم لمساعدتك على دفع النفقات الطبية من جيبك. من أجل تقديم مساهمات إلى HSA ، يجب أن تكون مسجلاً في خطة صحية عالية الخصم مؤهلة من HSA ، أو HDHP. بالإضافة إلى كونها وسيلة ذكية لدفع النفقات الطبية من الجيب مثل التحمل والتأمين المشترك ، يتم استخدام HSA بشكل متزايد كجزء من استراتيجية التخطيط للتقاعد.

ومع ذلك ، بسبب المزايا الضريبية ، هناك الكثير من القواعد حول من يُسمح له ببدء HSA ، ومن يمكنه المساهمة بالمال في HSA ، وما الذي يمكن استخدام هذه الأموال من أجله. إذا لم تتبع القواعد ، فستفقد المزايا الضريبية وتترتب عليك غرامات إضافية.

كيف يقوم HSA بتخفيض ضرائبي؟

إذا كنت تدير هائل سعيد أنعم (HSA) الخاص بك بشكل صحيح واتبعت جميع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن أموال هائل سعيد أنعم هي:

• لا تخضع للضريبة عندما تكسبها وتضعها في حساب هائل سعيد أنعم.
• غير خاضع للضريبة أثناء نموها (عن طريق أرباح الاستثمار أو الفائدة).
• غير خاضع للضريبة عند إخراجها من هائل سعيد أنعم لدفع النفقات الطبية.

وإليك كيف يعمل. الأموال التي تضعها في حساب هائل سعيد أنعم (HSA) الخاص بك قبل الضرائب. إذا كان صاحب العمل يساهم في هائل سعيد أنعم ، فلن يتم احتساب هذه الأموال كدخل ، لذا فأنت لا تدفع ضرائب عليها أيضًا.

تنمو أرباح الفوائد والاستثمار في HSA الخاص بك مع تأجيل الضرائب كما هو الحال في IRA. نظرًا لأنك لا تدفع ضرائب الدخل كل عام على النمو ، فإنك تحتفظ بمزيد من هذه الأموال في الحساب ، وينمو الحساب بشكل أسرع. وليس هناك قاعدة "استخدمها أو تخسرها" بالنسبة إلى HSAs. إذا لم تكن بحاجة إلى سحب الأموال لدفع النفقات الطبية ، فستبقى فقط في الحساب وتتحول من عام إلى آخر. لذلك من الممكن جمع بيضة عش كبيرة في HSA إذا قدمت مساهمات متسقة ولم تكن بحاجة إلى إجراء عمليات سحب.

إذا قمت بسحب أموال من حساب هائل سعيد أنعم لسداد النفقات الطبية المؤهلة ، فلن تضطر إلى دفع ضرائب الدخل عليها. ومع ذلك ، إذا قمت بسحب أموال من حساب هائل سعيد أنعم (HSA) الخاص بك ولكنك لا تستخدمه لتغطية النفقات الطبية سيتعين عليك دفع ضرائب الدخل عليها بالإضافة إلى غرامة 20٪ (كانت هذه 10٪ ، لكن قانون الرعاية بأسعار معقولة زادها إلى 20٪).

بعد أن تبلغ من العمر 65 عامًا ، تختلف القواعد قليلاً. إذا كنت مشتركًا في برنامج Medicare ، فلن تتمكن من المساهمة في HSA الخاص بك بعد الآن. ومع ذلك ، لا يزال بإمكانك استخدام الأموال التي قمت بحفظها في حساب HSA الخاص بك. بخلاف ما كان عليه الحال قبل بلوغك 65 عامًا ، يمكنك إنفاق أموال HSA على أي شيء تريده ولن تحصل على 20٪ عقوبة. ومع ذلك ، سيتعين عليك دفع ضرائب الدخل على عمليات سحب HSA غير المستخدمة للنفقات الطبية. إذا قمت بسحب أموال من حساب هائل سعيد أنعم واستخدمته لتغطية نفقات طبية مؤهلة ، فلن تدفع ضرائب دخل منتظمة عليها ؛ إنه معفى تمامًا من الضرائب.

من هو المؤهل للحصول على HSA؟

أنت مؤهل لبدء HSA والمساهمة فيها إذا استوفيت كل هذه المتطلبات:

1. أنت مغطى بـ HDHP مؤهل [هذه ليست مجرد أي خطة صحية ذات خصم عالٍ. يجب أن يكون لديك خطة صحية عالية للخصم تفي بمتطلبات التحمل والنفقات الشخصية التي وضعتها مصلحة الضرائب الأمريكية للخطط المؤهلة من HSA ، وهذا لا يغطي أي شيء بخلاف الرعاية الوقائية قبل استيفاء المبلغ المقتطع - أي أنت ' ستدفع التكلفة الكاملة لزيارات المكتب ، بدلاً من مجرد دفع مشترك ، حتى تستوفي المبلغ المقتطع. خففت مصلحة الضرائب الأمريكية القواعد قليلاً فيما يتعلق بالخدمات التي يمكن اعتبارها رعاية وقائية وبالتالي يتم دفعها من قبل HDHP للخصم المسبق ، كما خففت القواعد للسماح لـ HDHPs بالدفع مقابل اختبار COVID-19 والعلاج المسبق- للخصم.]
2. ليس لديك تغطية تأمين صحي إضافية بخلاف HDHP.
3. أنت لست مشتركًا في برنامج Medicare.
4. لا يمكن لأي شخص آخر أن يدعي أنك معتمد على الإقرار الضريبي الخاص به.
5. ليس لديك حساب إنفاق مرن للأغراض العامة (FSA) أو حساب تعويض صحي (HRA). يمكن أن يكون لديك FSA أو HRA محدود الأغراض ، أو FSA أو HRA بعد الخصم ، أو HRA للتقاعد ، أو HRA معلق

كيف تحصل الأموال على هائل سعيد أنعم؟

يمكنك المساهمة بالمال في حساب هائل سعيد أنعم بنفسك ، وقد يساهم صاحب العمل بالمال في حساب هائل سعيد أنعم الخاص بك ، أو قد يساهم شخص آخر بالمال في هائل سعيد أنعم. ومع ذلك ، فإن إجمالي المساهمات السنوية لـ HSA الخاص بك محدودة. تتغير الحدود كل عام وتختلف بناءً على عمرك وما إذا كان لديك تغطية HDHP ذاتية فقط أو تغطية عائلية.

كم يمكنك المساهمة في هائل سعيد أنعم؟20192020تغطية ذاتية فقط تحت سن 55$3,500$3,550تغطية عائلية تحت سن 55$7,000$7,100سن التغطية الذاتية فقط 55+$4,500$4,550سن التغطية الأسرية 55+$8,000$8,100حدود مساهمة HSA السنوية

إذا كانت تغطية التأمين الصحي لـ HDHP من خلال وظيفتك ، فقد يقدم صاحب العمل مساهمات إلى HSA الخاص بك. بالإضافة إلى ذلك ، يقوم العديد من أصحاب العمل بإعداد استقطاعات من كشوف المرتبات بحيث يمكنك بسهولة المساهمة بجزء من كل شيك أجر مباشرةً في حساب HSA الخاص بك. عندما يتم تقديم مساهمات HSA بهذه الطريقة ، فإنك تتجنب كلاً من ضريبة الدخل وضريبة الرواتب (FICA) ، في حين أن المساهمات غير المتعلقة بالرواتب إلى HSA قابلة للخصم فقط لأغراض ضريبة الدخل (يمكنك خصمها من الإقرار الضريبي في هذه الحالة).

إذا لم يكن تأمينك الصحي من خلال وظيفتك ، فمن المحتمل ألا يشارك صاحب العمل. في هذه الحالة ، يختار بعض الأشخاص تقديم مساهمات شهرية تلقائية إلى هائل سعيد أنعم. ومع ذلك ، ستسمح لك مؤسستك المالية أيضًا بتقديم مساهمة بمبلغ إجمالي إلى حساب الضمان الاجتماعي الخاص بك إذا كنت تفضل هذا النهج. وحتى إذا تم إنشاء حساب هائل سعيد أنعم من خلال وظيفتك ، يمكنك إيقاف أو بدء أو تغيير مبالغ مساهمة هائل سعيد أنعم في أي وقت. هذا يختلف عن مساهمات FSA ، والتي لا يمكن تغييرها في منتصف العام إلا إذا كان لديك حدث مؤهل.

يجب أن تكون أموال HSA الخاصة بك مع أمين حفظ HSA ، والذي يمكن أن يكون بنكًا أو اتحاد ائتمانيًا أو شركة تأمين أو وساطة. يعني خيار وضع أموالك في حساب وساطة أنه يمكن استثمارها في سوق الأوراق المالية إذا كان هذا هو اختيارك ، وكسب عوائد الاستثمار بدلاً من الفائدة البسيطة (تخضع الاستثمارات للمخاطر ، وهذا هو سبب تفضيل بعض الأشخاص للعوائد المنخفضة - و مخاطر أقل - التي تتماشى مع الاحتفاظ بأموال هائل سعيد أنعم في بنك أو اتحاد ائتماني).

قد تكون قادرًا على تمويل HSA الخاص بك من خلال توزيع من Roth IRA الخاص بك. يجب أن يتم التوزيع مباشرة من قبل الوصي على IRA إلى الوصي على HSA ولا يُسمح به إلا مرة واحدة في حياتك. تعرف على المزيد حول هذا الأمر من IRS Publication 969 أو من مستشارك المالي.

كما هو الحال مع IRA الخاص بك ، يمكنك المساهمة في HSA الخاص بك حتى 15 أبريل من العام التالي (أو الموعد النهائي للإيداع الضريبي لذلك العام ، إذا تم تغييره قليلاً من 15 أبريل). على سبيل المثال ، إذا كانت لديك تغطية HDHP في عام 2020 ولكنك لا تزيد مساهماتك على HSA لعام 2020 بحد أقصى بحلول نهاية العام ، فيمكنك تقديم مساهمة إضافية لعام 2020 أثناء إعدادك للضرائب في 15 أبريل 2021. أو أنت يمكنك اختيار تقديم مساهمة 2020 بالكامل في 15 أبريل 2021 - الأمر متروك لك. [لاحظ أن الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لعام 2019 قد تم تمديده إلى 15 يوليو 2020 بسبب جائحة COVID-19 ، مما يعني أن الناس أمامهم حتى 15 يوليو 2020 لتقديم مساهمات HSA لعام 2019.]

كيف يمكنني استخدام أموال HSA الخاصة بي؟

الأموال الموجودة في حساب هائل سعيد أنعم (HSA) ملكك. يمكنك أن تنفقه على ما تريد. ومع ذلك،إذا كنت ترغب في تجنب دفع ضرائب الدخل والغرامات المفروضة عليها ، فستأخذ فقط توزيعًا من HSA لدفع النفقات الطبية المؤهلة.

تشمل المصاريف الطبية المؤهلة المصاريف الطبية التي لا يدفعها التأمين الصحي الخاص بك ، ولكن من الممكن أن تؤخذ كخصم من ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك (إذا كنت تستخدم المال من هائل سعيد أنعم لسداد هذه النفقات ، ومع ذلك ، لا يمكنك الخصم في إقرارك الضريبي ، لأن ذلك سيكون بمثابة غمس مزدوج). اطلع على القائمة الكاملة في منشور IRS 502 ، ولكن إليك ملخصًا:

• التأمين الصحي الخاص بك القابل للخصم ، والمدفوعات المشتركة ، والتأمين المشترك (يجب أن يكون لديك تغطية HDHP من أجل تقديم مساهمات إلى HSA ، ويمكنك استخدام أموال HSA لدفع نفقاتك الشخصية بموجب HDHP. إذا انتقلت لاحقًا إلى غير تابع لـ HDHP ولا يزال لديك أموال متبقية في حساب HSA الخاص بك ، يمكنك استخدام هذه الأموال لدفع التكاليف من الجيب التي تتكبدها بموجب خطتك الصحية الجديدة ، على الرغم من أنك لن تتمكن من تقديم مساهمات إضافية إلى HSA الخاص بك إلا إذا كنت الانتقال مرة أخرى إلى HDHP).
• الأدوية الموصوفة والأدوية المتاحة دون وصفة طبية. من عام 2011 حتى عام 2019 ، لا يمكن شراء الأدوية المتاحة دون وصفة طبية إلا بأموال HSA المعفاة من الضرائب إذا كان لديك وصفة طبية لها ، لكن قانون CARES - وهو مشروع قانون يركز بشكل أساسي على COVID-19 - ألغى هذا المطلب ، مما سمح للأشخاص باستخدام الضرائب - أموال مجانية من HSA لشراء الأدوية التي لا تستلزم وصفة طبية الماريجوانا الطبيةغير مؤهل حتى لو كان لديك وصفة طبية وكنت في حالة تم فيها تقنينها.
• نفقات الأسنان مثل تنظيف الأسنان والرعاية الوقائية والحشوات. ومع ذلك ، طب الأسنان التجميلي البحت مثل تبييض الأسنانغير مؤهل.
• فحوصات العين وجراحة تصحيح الرؤية والنظارات والعدسات اللاصقة ومستلزمات العدسات اللاصقة طالما أن النظارات أو العدسات اللاصقة تستخدم لأسباب طبية مثل تصحيح الرؤية.
• منتجات الدورة الشهرية (هذه إضافة جديدة تمت إضافتها بموجب قانون CARES لعام 2020)
• مستلزمات الرضاعة الطبيعية.
• مستلزمات مرضى السكر.
• مصاريف الإخصاب خارج الجسم.
• الرعاية الطبية البديلة قد لا يغطيها التأمين الصحي الخاص بك مثل علاجات الوخز بالإبر ، وتقويم العمود الفقري ، والرعاية الطبية التي يقدمها ممارس كريستيان ساينس.
• قسط استمرار كوبرا للتأمين الصحي الخاص بك ، أو التأمين الصحي لزوجك / زوجتك ، أو التأمين الصحي لمُعاليك.
• قسط التأمين للرعاية طويلة الأجل (يخضع لحدود الدولار التي تختلف بناءً على عمرك ويتم فهرستها من قبل مصلحة الضرائب كل عام).
• قسط التأمين الصحي أثناء تلقي تعويض البطالة الحكومي.
• إذا كان عمرك 65 عامًا أو أكثر ، فإن القسط الخاص بقطع Medicare A و B و D أو Medicare Advantage. ومع ذلك ، فإن التأمين التكميلي Medicare (Medigap) ليس من النفقات المؤهلة.

على الرغم من أن حساب HSA الخاص بك هو حساب فردي من الناحية الفنية ، يمكنك استخدامه لدفع النفقات الطبية المؤهلة لزوجك / زوجتك ومن يعولون من الضرائب أيضًا.

ما الذي أحتاج إلى معرفته أيضًا؟

ستحتاج إلى تقديم نموذج ضريبي إضافي ، نموذج 8889 ، في أي عام تساهم فيه أنت أو صاحب العمل أو أي شخص آخر في HSA الخاص بك. حتى إذا لم يساهم أحد في HSA الخاص بك ، فستحتاج إلى تقديم نموذج 8889 إذا انسحبت المال من هائل سعيد أنعم الخاص بك.

سيرسل لك البنك أو شركة الوساطة التي تستخدمها بصفتك أمين حفظ HSA ما يصل إلى نموذجين ضريبيين كل عام. سيعرض النموذج 5498-SA مساهمات HSA الخاصة بك للعام ، وسيظهر النموذج 1099-SA عمليات السحب من HSA الخاصة بك للعام (إذا كان لديك أي منها).

ستحتاج إلى حفظ وثائق كافية تفيد بأنك كنت تنفق أي سحوبات من HSA على النفقات الطبية المؤهلة. إذا قامت IRS بتدقيق عودتك ، فقد تضطر إلى تقديم أشياء مثل فواتير الطبيب ، وشرح التأمين الصحي لنماذج المزايا ، وإيصالات لأشياء مثل محلول العدسات اللاصقة والضمادات.

التفكير في التلاعب بالنظام من خلال الانتقال إلى HDHP لبضعة أشهر حتى تتمكن من المساهمة بقيمة عام كامل من الأموال المعفاة من الضرائب في HSA ، فقط للقفز من HDHP بعد بضعة أشهر؟ لا تهتم. لدى IRS فترة اختبار تستمر من ديسمبر من العام الذي تم فيه الخصم خلال العام المقبل بأكمله. إذا لم تحافظ على التغطية من خلال خطة صحية ذات خصومات عالية خلال فترة الاختبار بأكملها ، فستفقد الميزة الضريبية وقد تتعرض لغرامة. ومع ذلك ، إذا كنت تخطط للحفاظ على تغطية HDHP ، فلا داعي للقلق بشأن فترة الاختبار.

لذلك إذا قمت بالتسجيل في خطة HSA المؤهلة في أكتوبر 2019 وستستمر في الحصول على خطة HSA المؤهلة طوال عام 2020 بالكامل ، يُسمح لك بتقديم مساهمات 2019 و 2020 الكاملة إلى HSA الخاص بك. ولكن إذا أنهيت تسجيلك في HDHP في منتصف العام في 2020 ، فسيتعين عليك إضافة المبلغ الذي ساهمت به في حساب HSA الخاص بك للأشهر التسعة الأولى من عام 2019 (عندما لم يكن لديك تغطية HDHP) إلى دخلك لعام 2019 ، بالإضافة إلى 10٪ ضريبة إضافية.

إصلاح الرعاية الصحية و HSAs

تدعو معظم مقترحات الإصلاح الجمهوري للرعاية الصحية إلى زيادة التركيز على هائل سعيد أنعم ، بما في ذلك حدود مساهمة أعلى ، وتخفيف إرشادات الأهلية من حيث من يمكنه تقديم المساهمات ، والإعفاءات الضريبية لمساعدة الناس على تمويل هائل سعيد أنعم.

من ناحية أخرى ، فإن قانون الرعاية الطبية لأمريكا ، الذي تم تقديمه في مجلس النواب في أواخر عام 2018 وبدعم من العديد من أعضاء الكونجرس الديمقراطيين ، يدعو إلى وقف مساهمات HSA ، نظرًا لأن مشروع القانون سيقلل بشكل كبير من التعرض لفواتير طبية كبيرة بالنسبة للكثيرين. الأمريكيون.

من الواضح أن جانبي الممر يتخذان وجهات نظر مختلفة حول HSAs. ولكن في الوقت الحالي ، لم تتغير قواعد HSA.