هل ضريبة التأمين الصحي قابلة للخصم؟

صور skynesher / جيتي

إذا كان التأمين الصحي الخاص بك معفيًا من الضرائب ، فقد يكون لشطب الضريبة على أقساط التأمين الصحي تأثير كبير على المبلغ الذي تدين به للعم سام. ومع ذلك ، فإن القواعد المتعلقة بالوقت الذي يكون فيه التأمين الصحي معفيًا من الضرائب ومقدار المبلغ الذي يمكن خصمه معقدة. إليك كتاب تمهيدي عن الخصم الضريبي للتأمين الصحي.

لا يوجد خصم عن الأقساط التي دفعها شخص آخر نيابة عنك

لا يمكنك أخذ خصم ضريبي للتأمين الصحي إلا إذا دفعت مقابل ذلك. إذا دفع شخص ما مثل صاحب العمل أو الحكومة أقساط التأمين الصحي الخاصة بك ، فإن هذه الأقساط غير قابلة للخصم. إذا دفع صاحب العمل جزءًا من أقساط التأمين الصحي الخاصة بك وقمت بدفع الجزء الآخر ، فلا يمكنك المطالبة بخصم للجزء الذي دفعه صاحب العمل (وفي جميع الحالات تقريبًا ، يتم سحب الجزء الذي تدفعه من الشيك الخاص بك مسبقًا- الضريبة ، مما يعني أنك لن تكون قادرًا على خصمها من إقرارك الضريبي ، لأن ذلك سيكون بمثابة غمس مزدوج).

هل اشتريت تأمينًا صحيًا فرديًا أو عائليًا من خلال تبادل التأمين الصحي لقانون الرعاية الميسرة؟ لا يمكن المطالبة بأموال دعم الدفع المسبق التي أدت إلى خفض تكلفة أقساط التأمين الصحي كخصم ، نظرًا لأنها بالفعل ائتمان ضريبي. في حين أنه لا يمكن المطالبة بجزء من أقساطك المدفوعة من خلال الائتمان الضريبي الممتاز كخصم ، فإن مبلغ الأقساط الذي دفعته منالجيب الخاصقد يكون للخصم. ستتعرف على المزيد حول ذلك لاحقًا.

لا يوجد خصم لأقساط التأمين التي دفعتها بأموال ما قبل الضريبة.

عادةً ما تأتي الأقساط التي تدفعها مقابل التأمين الصحي القائم على العمل من راتبكقبليتم احتساب ضرائب الدخل الخاصة بك. هذا يجعل دخلك يبدو أصغر ، على غرار الطريقة التي تساهم بها الأموال في مدخرات التقاعد 401 (ك) تجعل دخلك يبدو أصغر. نظرًا لأنه تم دفع هذه الأقساط بأموال ما قبل الضرائب ، فهي بالفعل معفاة من ضريبة الدخل ؛ لا يمكنك المطالبة بها كمصروفات قابلة للخصم.

ألست متأكدًا مما إذا كانت أقساط التأمين الصحي الخاصة بك قد تم سحبها من راتبك قبل الضريبة أو بعد الضريبة؟ غالبًا ما يتم دفع أقساط التأمين الصحي التي يرعاها صاحب العمل بأموال ما قبل الضرائب ، ولكن للتحقق مرة أخرى ، يمكنك إما أن تسأل قسم الرواتب أو أن تفعل القليل من الرياضيات. إذا تم دفع أقساط التأمين الخاصة بك بأموال ما قبل الضرائب ، فهذه الأموالمتعوديتم تضمينها كدخل في W-2 الخاص بك. إذا تم دفع أقساط التأمين الخاصة بك بأموال بعد الضرائب ، فهذه الأموالسوفيتم تضمينها كدخل في W-2 الخاص بك. إذا لم يتم تضمين أقساط التأمين الخاصة بك كدخل في W-2 الخاص بك ، فلا يمكنك أخذها كخصم لأنها معفاة من الضرائب بالفعل (حتى لو تم دفعها بأموال بعد خصم الضرائب ، وهو أمر نادر جدًا ، ستكون القدرة على خصمها محدودة ، كما هو موضح أدناه).

عندما يكون التأمين الصحي معفيًا من الضرائب

هناك حالات قليلة يكون فيها التأمين الصحي معفيًا من الضرائب.

أنت صاحب عمل

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فقد تكون أقساط التأمين الصحي قابلة للخصم.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ولم تكن مؤهلاً للحصول على خطة صحية برعاية صاحب العمل من خلال وظيفة زوجك (أو وظيفة أخرى تشغلها) ، فقد تتمكن من شطب أقساط التأمين الصحي الخاصة بك. يشمل ذلك أقساط الزوجة / الزوج والمعالين أيضًا ، ويمكن أن يشمل أقساط التأمين الصحي ، الجزء أ ، الجزء ب ، الجزء ج (مزايا الرعاية الطبية) والجزء د. ولكن لا يمكنك شطب المزيد من أقساط التأمين الصحي مما ربحته من عملك الخاص.

يتم أخذ خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص في الجدول 1 من النموذج 1040 (السطر 16 من الجدول 1 لعام 2020 للنموذج 1040). وهذا يجعله خصمًا "فوق الخط" ، مما يعني أنه يقلل دخلك الإجمالي المعدل. هناك العديد من المزايا لطريقة خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص:

• إذا لم تفصل الخصومات الخاصة بك ، فستظل تستفيد من تعديل الدخل لأقساط التأمين الصحي (وقليل جدًا من الأشخاص يفصلون الآن بعد أن أدى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف إلى زيادة الخصم القياسي بشكل كبير).
• يتم التخلص التدريجي من العديد من الخصومات عند مستويات الدخل الأعلى. قد يساعدك خفض دخلك بمقدار أقساط التأمين الصحي السنوية على البقاء دون مستوى الإلغاء التدريجي للخصومات الأخرى. يمكن أن يشمل ذلك الأهلية للحصول على ائتمانات ضريبية متميزة ، والتي يمكن أن تساعد في تعويض تكلفة التأمين الصحي الخاص بك. ولكن يمكن أن تكون هذه أيضًا عملية دائرية ، حيث لا يمكن أيضًا خصم المبلغ المدفوع من خلال الإعفاءات الضريبية الممتازة من خلال خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص. لدى IRS عملية لتحديد مقدار الخصم الخاص بك وإعانة قسط التأمين في هذا النوع من الظروف.
• لا يمكن أخذ بعض الخصومات إلا إذا تجاوزت نسبة معينة من دخلك. كلما ظهر دخلك أصغر ، كان من الأسهل تجاوز هذا الحد والمطالبة بهذه الخصومات.

أنت تدفع أقساط التأمين الخاصة بك وتفصل الخصومات الخاصة بك

إذا دفعت أقساط التأمين الصحي بأموالك الخاصة بعد خصم الضرائب ، فقد تكون قابلة للخصم اعتمادًا على المبلغ الذي تنفقه وما إذا كنت تفصل الخصومات الخاصة بك (وهذا على افتراض أنك لست صاحب عمل لحسابك الخاص ؛ إذا كنت كذلك ، فأنت لا تفعل ذلك. يجب أن تفصل لخصم أقساط التأمين الصحي الخاصة بك ، كما هو موضح أعلاه).

على سبيل المثال ، إذا اشتريت بوليصة تأمين صحي لفرد أو عائلي في بورصة التأمين الصحي في ولايتك أو مباشرة من شركة تأمين ، فقد تتمكن من تضمين الأموال التي دفعتها (من جيبك الخاص ، لا يشمل أي إعانة أقساط كانت دفعت نيابة عنك) في مقابل أقساط التأمين الصحي الشهرية الخاصة بك كخصم ضريبي مفصل. ومع ذلك ، فإن خصم إجمالي النفقات الطبية (بما في ذلك الأقساط) محدود ، وسيعتمد المبلغ الذي يمكنك خصمه على دخلك. سوف تتعلم المزيد حول هذا القيد أدناه.

يمكن احتساب بعض أقساط برنامج Medicare ضمن إجمالي نفقاتك الطبية. قد تتمكن من خصم جزء من إجمالي نفقاتك الطبية إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك ، كما هو موضح أدناه. يتم احتساب الجزء ب من برنامج Medicare والجزء ج (مزايا برنامج Medicare) وتغطية الوصفات الطبية من الجزء د وأقساط Medigap التكميلية ضمن إجمالي نفقاتك الطبية. (لاحظ أنه لا يمكن خصم أقساط Medigap بموجب خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص ، الموضح أعلاه. ولكن يمكن تضمينها كإجمالي النفقات الطبية للأشخاص الذين سيقومون بتفصيل استقطاعاتهم).

لا يدفع معظم الأشخاص قسطًا مقابل الجزء "أ" من برنامج Medicare ، ولكن إذا قمت بذلك ، يمكنك احتسابها ضمن إجمالي نفقاتك الطبية. إذا كنت مشمولاً بالضمان الاجتماعي (حتى إذا لم تكن قد بدأت بعد في تحصيل مزايا التقاعد الخاصة بك) ، فإنك تحصل على برنامج Medicare Part A تلقائيًا عندما تبلغ 65 عامًا ، دون أي أقساط ، لأنك أو زوجتك دفعت ضرائب الرواتب مقابل ذلك أثناء كنت تعمل. هذا هو الحال بالنسبة لمعظم الأشخاص ، وفي هذه الحالة ، لا يوجد شيء يمكنك خصمه من الجزء أ من برنامج Medicare.

قد تكون قادرًا على خصم أقساط الجزء أ من برنامج Medicare ، إذا كنت أنت وزوجك:

• لم يدفع ضرائب Medicare لمدة عشر سنوات على الأقل أثناء عملك ، و
• قمت بالتسجيل طواعية في برنامج Medicare Part A ، و
• تدفع أقساط شهرية من الجزء "أ".

مبلغ خصم التأمين الصحي الخاص بك محدود

إذا كنت قادرًا على أخذ خصم مفصل للتأمين الصحي ، فهناك حدود لمقدار أقساط التأمين التي يمكنك شطبها.

إذا كنت تفصل خصوماتك وتتضمن أقساط التأمين الصحي كخصم من النفقات الطبية ، فيمكنك فقط خصم النفقات الطبية التي تتجاوز 7.5٪ من إجمالي دخلك المعدل (سترتفع هذه العتبة إلى 10٪ بعد نهاية عام 2020 ).

قم بإضافة أقساط التأمين الصحي المؤهلة الخاصة بك وجميع المؤهلينغير معادالنفقات الطبية مثل المبالغ المقتطعة والتأمين المشترك والتأمين المشترك. إذا كان كل هؤلاء معًا أكبر من 7.5٪ من إجمالي دخلك المعدل ، فيمكنك خصم الجزء الذي يتجاوز 7.5٪ من دخلك. سيتم تضمين هذا المبلغ مع الخصومات المفصلة الأخرى التي لديك. لكن ضع في اعتبارك أن قلة قليلة من الناس يجدون أنه من المفيد تفصيل الخصومات الآن بعد أن أصبح الخصم القياسي أكبر بكثير مما كان عليه من قبل.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وتطالب بخصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص في الجدول 1 من النموذج 1040 ، فلا داعي للقلق بشأن 7.5٪ من عتبة الدخل ، لأنك تسحب الأقساط كتعديل على دخلك وليس كخصم. في حالتك ، المبلغ الذي يمكنك المطالبة به مقيد بربحيتك. لا يمكنك المطالبة بتعديل على دخلك لأقساط التأمين الصحي التي تكون أكبر من الدخل الذي تحققه من خلال العمل لحسابك الخاص. ولكن طالما أن لديك الدخل اللازم لدعمه ، يُسمح لك بتضمين المبلغ الكامل الذي دفعته للتأمين الصحي الخاص بك وسيتم خصمه من دخلك قبل احتساب ضرائبك. (لاحظ أنه إذا كنت مساهمًا بأكثر من 2٪ في شركة S-Corp واشتريت تأمينًا صحيًا باسمك الخاص ، فيمكنك فقط استخدام خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص إذا قامت S-Corp بتعويضك عن أقساط التأمين وتشمل المبلغ المسدد في W-2. في هذه الحالة ، يقتصر الخصم الخاص بك على ما لا يزيد عن ما سددته S-Corp لك وأبلغت في W-2.)