هل أقساط التأمين الصحي الخاصة بي معفاة من الضرائب؟

عندما يحين الوقت الضريبي ، قد تتساءل عما إذا كانت أقساط التأمين الصحي الخاصة بك معفاة من الضرائب. الاجابة؟ ربما ، اعتمادًا على عوامل مختلفة ، بما في ذلك كيفية حصولك على التغطية ، وما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، والمبلغ الذي تنفقه على التكاليف الطبية ، بما في ذلك أقساط التأمين الصحي.

التأمين الصحي برعاية صاحب العمل

يحصل معظم الأمريكيين غير المسنين على تأمينهم الصحي من صاحب العمل ، ويدفع أرباب العمل جزءًا من قسط التأمين (في معظم الحالات ، الغالبية العظمى منه) ، ويدفع الموظفون الباقي. وفي جميع الحالات تقريبًا ، يتم خصم الأقساط التي يدفعها الأشخاص مقابل التغطية التي يرعاها صاحب العمل من كشوف المرتبات قبل الضرائب.

نظرًا لعدم وجود "غمس مزدوج" مسموح به ، لا يمكنك خصم أقساط التأمين الصحي على إقرارك الضريبي إذا تم دفعها بالفعل بأموال ما قبل الضرائب على مدار العام (على سبيل المثال ، تم خصمها من راتبك قبل احتساب الاقتطاعات الضريبية الخاصة بك) . نظرًا لأن معظم الأمريكيين غير المتقاعدين يدفعون أقساط التأمين الصحي بدولارات ما قبل الضريبة على مدار العام ، فإنهم لا يأخذون أيضًا خصمًا ضريبيًا لتلك الأقساط عندما يقدمون إقراراتهم الضريبية.

ولكن بالنسبة للأشخاص الذين يشترون التأمين الصحي الخاص بهم ، فإن الأمر أكثر تعقيدًا بعض الشيء.

العاملون لحسابهم الخاص

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فمن المحتمل أن تكون أقساط التأمين الصحي التي تدفعها لتغطية نفسك ومن تعولهم معفاة من الضرائب ، طالما أنك تحصل على تأمين صحي خاص بك ولست مؤهلاً للمشاركة في خطة صحية مدعومة من قبل صاحب عمل زوجك (أو صاحب العمل الخاص بك ، إذا كان لديك وظيفة بالإضافة إلى عملك الخاص).

هذا صحيح بغض النظر عما إذا كنت تحصل على التأمين الخاص بك من خلال التبادل في ولايتك ، أو في السوق الفردية خارج البورصة. الإعانات الممتازة (ائتمانات ضريبية مميزة) متاحة في البورصة ، ولكن ليس خارج البورصة. في كلتا الحالتين ، يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص فقط خصم المبلغ الذي يدفعونه بالفعل في الأقساط. لا يُسمح بـ "الغمس المزدوج" ، لذا إذا تلقيت دعمًا مميزًا (أي ائتمان ضريبي مميز) في الصرف لتغطية جزء من قسطك ، يمكنك فقط خصم قسط الدعم بعد الدعم على إقرارك الضريبي.

من المهم أن تفهم أن مبلغ دعم الأقساط الذي تتلقاه مرتبط بدخلك الإجمالي المعدل المعدل (حساب خاص بـ ACA ، والذي يختلف عن الدخل الإجمالي المعدل المعدل) ، ولكن الأقساط التي تدفعها للتأمين الصحي بصفتك عاملاً مستقلًا شخص هو عامل في تحديد الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك. ينتهي الأمر إلى أن يصبح هذا مشكلة دائرية: يعتمد دعم قسط التأمين الخاص بك على دخلك المعدل ، لكن دخلك المعدل يعتمد على دعم قسط التأمين الخاص بك. لكن مصلحة الضرائب عالجت هذه المشكلة ، ويمكن أن يساعدك مستشارك الضريبي أو برنامج الضرائب في حلها.

حتى إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، إذا كنت أنت أو زوجتك أو من تعولهم مشمولين بخطة تأمين صحي جماعي لصاحب العمل (إما لك ، من وظيفة منفصلة ، أو خطة زوجتك أو والديك) ، فإن الأقساط التي تدفعها ربما لا تكون هذه التغطية شيئًا يمكنك خصمه من إقرارك الضريبي. هذا لأنه من المرجح أن يتم الدفع لهم بالفعل بدولارات ما قبل الضريبة لأن التأمين الصحي الذي يرعاه صاحب العمل معفى من الضرائب لكل من أصحاب العمل والموظفين. وتوضح مصلحة الضرائب في المنشور رقم 535 أنه حتى إذا اشتريت تأمينًا صحيًا خاصًا بك وكنت تعمل لحسابك الخاص ، فلا يمكنك خصم الأقساط إذا كنتصالحللحصول على تغطية مدعومة من قبل صاحب العمل ، بما في ذلك التغطية الخاصة بك أو زوجتك (حتى لو رفضت تلك التغطية واشتريت خطتك الخاصة بدلاً من ذلك).

حسابات التوفير الصحية

إذا كان لديك خطة صحية عالية الخصم مؤهلة من HSA (HDHP) ، يمكنك المساهمة في حساب توفير صحي (HSA). قد يتم إنشاء HSA الخاص بك من خلال صاحب العمل الخاص بك ، أو قد يكون شيئًا قمت بإعداده بنفسك ، حيث يمكنك الحصول على HDHP من قبل صاحب العمل أو شراؤه في السوق الفردية.

المساهمة التي تقدمها إلى HSA الخاص بك معفاة من الضرائب بنسبة 100 في المائة بحد أقصى (في عام 2020) يبلغ 3550 دولارًا أمريكيًا إذا كان برنامج HDHP الخاص بك يغطي نفسك فقط ، أو 7100 دولار إذا كان يغطي أيضًا فردًا آخر من أفراد العائلة على الأقل. لعام 2021 ، HSA ستكون حدود المساهمة أعلى قليلاً ، عند 3600 دولار و 7200 دولار على التوالي في عام 2021).

يمكن أن تقوم أنت أو صاحب العمل بتقديم المساهمات إلى هائل سعيد أنعم ، ولكن فقط الجزء الذي تساهم به بنفسك هو معفى من الضرائب. إذا قمت بتمويل HSA الخاص بك من خلال خصم كشوف المرتبات ، فسيتم تقديم المساهمات على أساس ما قبل الضريبة ، وسوف ينعكس ذلك في W-2 الذي تتلقاه (على سبيل المثال ، لن تضطر إلى خصمها من إقرارك الضريبي ، مثل سيتم خصمهم بالفعل من دخلك الخاضع للضريبة ، على غرار الطريقة التي يتم بها دفع أقساط التأمين الصحي التي يرعاها صاحب العمل دائمًا تقريبًا بأموال ما قبل الضرائب). ولكن إذا قمت بتمويل هائل سعيد أنعم (HSA) الخاصة بك ، فسوف تقوم بتتبع المساهمات التي تقدمها خلال العام وخصم الإجمالي في الإقرار الضريبي الخاص بك (سوف يقوم مسؤول HSA أيضًا بتتبع المبلغ وسيقوم بإبلاغك بذلك وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام نموذج 5498-SA).

يمكن أيضًا خصم الأقساط التي تدفعها مقابل HDHP الخاص بك ، تمامًا مثل أي قسط تأمين صحي آخر ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. أو ، كما هو موضح في القسم التالي ، كجزء من نفقاتك الطبية الإجمالية إذا حددت خصوماتك وكانت نفقاتك الطبية مرتفعة بما يكفي للتأهل للخصم. إذا حصلت على HDHP الخاص بك عن طريق صاحب العمل ، فمن المرجح أن الأقساط يتم دفعها بالفعل على أساس ما قبل الضريبة. في هذه الحالة ، تمامًا كما هو الحال مع أي نوع آخر من التأمين الصحي ، لا يمكنك خصم أقساط التأمين على إقرارك الضريبي ، نظرًا لأن الأموال التي استخدمتها لدفعها لم تكن خاضعة للضريبة في المقام الأول. لذلك إذا كنت مسجلاً في HDHP من خلال صاحب العمل الخاص بك وأنت تقدم مساهمات إلى HSA الخاص بك عن طريق خصم الرواتب (وهو كيف يعمل هذا بالنسبة لمعظم الناس) ، فمن المحتمل أنك لن تأخذ خصومات لأي منهما في إقرارك الضريبي ، نظرًا لأن الأقساط والمساهمات من المحتمل أن تطرح من راتبك على أساس الضريبة.

الأقساط كجزء من النفقات الطبية الإجمالية

حتى إذا لم تكن تعمل لحسابك الخاص ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تسمح لك باحتساب أقساط التأمين الطبي وتأمين الأسنان (مع بعض القيود ، أقساط تأمين الرعاية طويلة الأجل) كجزء من 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل ( AGI) التي يجب إنفاقها على الرعاية الصحية قبل خصم أي نفقات طبية من الجيب.

من المقرر أن يرتفع حد الخصم للمصاريف الطبية إلى 10٪ اعتبارًا من عام 2021 ، وقد تغيرت العتبة عدة مرات في السنوات الأخيرة. قبل عام 2013 ، كانت النفقات الطبية قابلة للخصم إذا كانت تزيد عن 7.5٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام. لكن قانون مكافحة الفساد زادها إلى 10٪ بدءًا من عام 2013 ، على الرغم من أنها ظلت عند 7.5٪ للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر ، حتى نهاية عام 2016. ومع ذلك ، فإن قانون الضرائب الجمهوري (قانون التخفيضات الضريبية والوظائف) الذي تم سنه في ديسمبر أعاد 2017 تعيين العتبة إلى 7.5٪ لجميع ممولي الضرائب ، لعامي 2017 و 2018. وبعد ذلك ، أبقى قانون الاعتمادات الموحدة الإضافية ، الذي سُن في أواخر عام 2019 ، عتبة 7.5٪ سارية لعامي 2019 و 2020.

يمكن تضمين قائمة طويلة من النفقات المتعلقة بالصحة في إجمالي نفقاتك الطبية ، بما في ذلك الأدوية الموصوفة والإجراءات الجراحية الاختيارية ، مثل جراحة العيون بالليزر لتصحيح الرؤية. يوجد لدى مصلحة الضرائب الأمريكية قائمة على موقعها على الويب. تتبع النفقات الشخصية التي تتكبدها خلال العام - بما في ذلك أقساط التأمين الصحي إذا كنت تشتري خطتك الخاصة ولكنك لا تعمل لحسابك الخاص (وبالتالي لا يمكنك استخدام خصم التأمين الصحي للعمل الحر). إذا تجاوز إجمالي تكاليفك 7.5٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك (10٪ بدءًا من عام 2021) ، فستتمكن من خصم التكاليف التي تتجاوز هذا الحد ، بافتراض أنك اخترت تفصيل استقطاعاتك - المزيد عن ذلك في لحظة.

لذلك ، على سبيل المثال ، إذا كان AGI الخاص بك هو 50000 دولار في عام 2020 ، وكنت تنفق 8000 دولار على التكاليف الطبية ، بما في ذلك أقساط التأمين الصحي التي تدفعها لنفسك وغير مؤهل لخصمها ، فستتمكن من خصم ما قيمته 4250 دولارًا أمريكيًا من النفقات الطبية الخاصة بك. الإقرار الضريبي (7.5٪ من 50000 دولار هي 3750 دولارًا ، لذلك ستتمكن من خصم المبلغ الذي يزيد عن 3750 دولارًا في هذا السيناريو ، والذي يصل إلى 4،250 دولارًا).

ولكن من أجل خصم النفقات الطبية ، يجب عليك تفصيل استقطاعاتك. هذا على عكس السيناريوهين الموصوفين أعلاه - خصم قسط التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص وخصم حساب التوفير الصحي - يمكن استخدام كلاهما بغض النظر عما إذا كنت تفصل الخصومات أم لا.

أدى قانون التخفيضات الضريبية والوظائف إلى زيادة الخصم القياسي بشكل كبير ، مما يجعل الخصم القياسي الخيار الأفضل لمعظم مقدمي الضرائب. من أجل الاستفادة من تفصيل الخصومات الخاصة بك ، ستحتاج إلى الكثير من النفقات التي يمكن تفصيلها. اعتمادًا على تكاليفك الطبية والنفقات الأخرى القابلة للتخصيص ، يمكنك المضي قدمًا بهذه الطريقة. ويجب عليك بالتأكيد تتبع نفقاتك الطبية على مدار العام حتى تتمكن من فرزها بالكامل في الوقت الضريبي. لكن ضع في اعتبارك أنه مع مبالغ الخصم القياسية الجديدة ، فمن غير المرجح الآن أن ينتهي بك الأمر إلى تصنيف خصوماتك ، بما في ذلك النفقات الطبية.

هذه مجرد نظرة عامة على كيفية تعامل مصلحة الضرائب مع أقساط التأمين الصحي. إذا كانت لديك أسئلة حول وضعك المحدد ، ولكن تأكد من التحدث مع مستشار الضرائب.

..............................................
الصورة © peanut8481 / istockphoto.com